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上市公司審計師不得買股票

發布時間: 2021-06-12 21:46:47

A. 注冊會計師可以炒股嗎

注冊會計師是可以炒股的,但是如果為某上市公司出具了審計報告,資產報告法律意見書的情況下,在股票承銷期內和承銷期結束6個月是不準購買該股票。如果股票已上市則委託之日到相關文件公布內和公布之日後五日內部能購買該股票。

《證券法》相關規定如下:
第43條規定:證交所,證券公司,和證券登記結算機構的從業人員,證券監督管理機構的工作人員不得直接或者以化名、借他人名義持有、買賣股票,也不得收受他人贈送的股票。任何人在成為前款所列人員時,其原已經持有的股票,必須依法轉讓。

第45條規定:為股票發行出具審計報告、資產報告或者法律意見書等文件的證券服務機構和人員,在該股票承銷期內和期滿之後6個月內不得買賣該種股票。為上市公司出具審計報告、資產評估報告 或者法律意見書的等文件的證券服務機構和人員,自接受上市公司委託之日起至上述文件公開後5日內,不得買賣該種股票。

B. 為股票發行出具審計報告、資產評估報告、法律意見書等文件的有關專業人員在什麼時候不得買賣該種股票

《證券法》第四十五條
為股票發行出具審計報告、資產評估報告或者法律意見書等文件的證券服務機構和人員,在該股票承銷期內和期滿後六個月內,不得買賣該種股票。
除前款規定外,為上市公司出具審計報告、資產評估報告或者法律意見書等文件的證券服務機構和人員,自接受上市公司委託之日起至上述文件公開後五日內,不得買賣該種股票。

C. 會計事務所審計一上市公司,審計項目組人員的親屬(丈夫方的親屬)是否可以買賣該上市公司的股票

可以。只要他們管好自己的嘴,不要從「丈夫"那裡套出內幕信息就行了。一般的正常交易(不涉及大資金在短期內大量套利)是不會觸犯法律的。有關單位只會在出事後查。前幾天新聞播過一個內幕交易被查了的。

D. 審計員能炒股嗎

審計員可以炒股,在上市公司從事審計的中介人員,在其信息沒有公開前不得買賣該公司的股票。
供參考。

E. 判斷,注冊會計師在執行審計業務期間,不得買賣被審計單位的股票或債券。為什麼是錯的

注冊會計師在執行審計業務期間,不得買賣被審計單位的股票或債券。錯。

《會計師事務所審批和監督暫行辦法》對其進行了明確規定:

「注冊會計師在執行審計業務期間,不得在規定的期限內,買賣被審計單位的股票、債券或者購買被審計單位和被審計個人所擁有的其他財產」。

F. 上市公司每年都要審計,是因為它能發行股票嗎

上市公司每年都需要專業的機構進行審計不都是因為上市公司能發行股票,而是出於對全體股東負責任的原則,特別是為了維護中小股東的權益,而進行的有第三方審計機構出具的報告,目的是讓所有股東動能掌握企業的投資信息及財務數據,是每一位股東都能夠明明白白的投資的第一手資料。

G. 審計師在審計過程中,判斷某公司股票馬上要大漲,然後鼓勵自己家人購買該公司股票,合法嗎

不合法。
沒有查到還好,查到就不好了。
不過,如果不是你在審計報告上簽名,一般也查不到什麼的。

H. 會計師事務所審計上市企業,員工可以買他們股票嗎

注冊會計師審計對職業道德要求的核心就是獨立性,如果會計師事務所的員工購買其審計的上市公司的股票,將會因為經濟利益對獨立性產生不利影響。這是職業道德准則不允許的。
同時我國證券法也對注冊會計師在審計期間購買審計客戶的股票行為進行了規范。在客戶審計報告報出一定期限內是不允許買賣客戶的股票的。

I. 審計師是第三方的。但是持有被審計公司股票。是否違背獨立性

這個是審計項目組成員在審計客戶中擁有直接經濟利益,沒有防範措施能夠將其降至可接受的低水平。所以違背獨立性原則。

J. 會計師事務所工作人員買賣股票的限制

好復雜啊
我是認為不會

上市公司委託之日起至上述文件公開後五日內,不得買賣該種股票
是 上市公司委託之日起 但是小紅在1年前曾經買過300股A公司股票 是1年前

而又沒賣
而 尚未取得注冊會計師執照。 根本不關這事