❶ 個人取得上市公司派發的紅利，應如何繳納個人所得稅
個人取得股息紅利，根據持有時間的不同，繳納個人稅的計算依據也不同。
1、個人從公開發行和轉讓市場取得的上市公司股票，持股期限超過1年的，股息紅利所得暫免徵收個人所得稅。
2、個人從公開發行和轉讓市場取得的上市公司股票，持股期限在1個月以內(含1個月)的，其股息紅利所得全額計入應納稅所得額。
3、持股期限在1個月以上至1年(含1年)的，暫減按50%計入應納稅所得額。
上述所得統一適用20%的稅率計征個人所得稅。
(1)上市公司授予員工股票如何繳稅擴展閱讀
股息紅利的發放形式有：
1、股東發放股息
由於要在獲得利潤後才能向股東分派股息和紅利，上市公司一般是在公司營業年度結算以後才從事這項工作。在實際中，有的上市公司在一年內進行兩次決算，一次在營業年度中期，另一次是營業年度終結。相應地向股東分派兩次股利，以便及時回報股東，吸引投資者。
2、股東送派股利
採用送紅股的形式發放股息紅利實際上是將應分給股東的現金留在企業作為發展再生產之用，它與股份公司暫不分紅派息沒有太大的區別。股票紅利使股東手中的股票在名義上增加，但與此同時公司的注冊資本增大了，股票的凈資產含量減少了。但實際上股東手中股票的總資產含量沒什麼變化。
❷ 上市公司授予個人的股票期權、限制性股票和股權獎勵繳納個人所得稅的稅款如何計算
根據《財政部 國家稅務總局關於完善股權激勵和技術入股有關所得稅政策的通知》(財稅〔2016〕101號)規定：「二、(二)上市公司股票期權、限制性股票應納稅款的計算，繼續按照《財政部 國家稅務總局關於個人股票期權所得徵收個人所得稅問題的通知》(財稅〔2005〕35號)、《財政部 國家稅務總局關於股票增值權所得和限制性股票所得徵收個人所得稅有關問題的通知》(財稅〔2009〕5號)、《國家稅務總局關於股權激勵有關個人所得稅問題的通知》(國稅函〔2009〕461號)等相關規定執行。股權獎勵應納稅款的計算比照上述規定執行。」
❸ 員工獲得股權激勵，如何計算個人所得稅
員工獲得股票期權、限制性股票和股票增值權，作為工資薪金所得，以在一個公歷月份中取得的股票期權工資薪金所得為一次，區分本月的其他工資薪金，單獨計算應納稅額。
1.一個納稅年度內僅獲得一次股權激勵
激勵對象在一個納稅年度內僅獲得一次股權激勵所得，可以按以下要點計算應納稅所得額和應納稅額。
（1）激勵對象為獲得股權激勵所支付的款項可在計算應納稅所得額時扣除。
（2）應納稅額公式中的規定月份數，是指員工取得來源於中國境內的股權激勵形式工資薪金所得的境內工作期間月份數，長於12個月的，按12個月計算。因為年度業績考核的需要和現有對禁售期、解禁期最低期限的強制性規定，股權激勵計劃有效期一般不少於3年。
（3）因一次收入較多，納稅有困難的，經主管稅務機關審核，可自行權日起，在不超過6個月的期限內分期繳納個人所得稅。
（4）激勵對象為繳納股權激勵所得的工資薪金個人所得稅款而出售股票的，其出售時間、價格不影響上述納稅義務的發生時間和稅額。其出售股票的行為應視為股票轉讓，按「財產轉讓」所得的相關規定免徵個人所得稅。
2.一個納稅年度中多次取得股權激勵或者同時兼有不同股權激勵形式
國稅函[2009]461號文規定，上市公司應將一個納稅年度內各次股權激勵所得或者同時兼得的不同股權激勵形式的所得合並計算應納稅額。
在該納稅年度內首次取得股票期權形式的工資薪金所得可按上表所列公式計算應納稅所得額和應納稅額。本年度內以後每次取得股票期權形式的工資薪金所得，應按以下公式計算應納稅款：
應納稅款＝（本納稅年度內取得的股票期權形式工資薪金所得累計應納稅所得額÷規定月份數×適用稅率－速算扣除數）×規定月份數一本納稅年度內股票期權形式的工資薪金所得累計已納稅款
3.對於取得股票期權的員工在行權日不實際買賣股票，而按行權日股票期權所指定股票的市場價與施權價之間的差額，直接從授權企業取得價差收益的，應作為工資薪金所得，按照股票期權工資薪金個人所得稅公式計算繳納個人所得稅。
4.對因特殊情況，取得股票期權的員工在行權日之前將股票期權轉讓的，以股票期權的轉讓凈收入，作為工資薪金所得徵收個人所得稅。如果員工以折價購入方式取得股票期權的，可以股票期權轉讓收入扣除折價購入股票期權時實際支付的價款後的余額，作為股票期權的轉讓凈收入。
5.對於可在授權日征稅的股票期權，應按授權日股票期權的市場價格，作為員工授權日所在月份的工資薪金所得，按財稅[2005]35號文的公式計算應納稅額：應納稅額＝（股票期權形式的工資薪金應納稅所得額／規定月份數×適用稅率－速算扣除數）×規定月份數。如果員工以折價購入方式取得股票期權的，可以授權日股票期權的市場價格扣除折價購入股票期權時實際支付的價款後的余額，作為授權日所在月份的工資薪金所得。
員工取得可公開交易的股票期權後，實際行使該股票期權購買股票時，不再計算繳納個人所得稅。
❹ 個人從上市公司取得的股票增值權所得如何繳納個人所得
(一)員工接受實施股票期權計劃企業授予的股票期權時，除另有規定外，一般不作為應稅所得征稅。
(二)員工行權時，其從企業取得股票的實際購買價(施權價)低於購買日公平市場價( 指該股票當日的收盤價，下同)的差額，是因員工在企業的表現和業績情況而取得的與任職、受雇有關的所得，應按'工資、薪金所得'適用的規定計算繳納個人所得稅。
對因特殊情況，員工在行權日之前將股票期權轉讓的，以股票期權的轉讓凈收入，作為工資薪金所得徵收個人所得稅。
員工行權日所在期間的工資薪金所得，應按下列公式計算工資薪金應納稅所得額：
股票期權形式的工資薪金應納稅所得額=(行權股票的每股市場價-員工取得該股票期權支付的每股施權價)×股票數量
(三)員工將行權後的股票再轉讓時獲得的高於購買日公平市場價的差額，是因個人在證券二級市場上轉讓股票等有價證券而獲得的所得，應按照'財產轉讓所得'適用的征免規定計算繳納個人所得稅。
(四)員工因擁有股權而參與企業稅後利潤分配取得的所得，應按照'利息、股息、紅利所得'適用的規定計算繳納個人所得稅。
❺ 公司給員工的股票需要交稅嗎
估計是要繳納契稅和印花稅，一、印花稅納稅人
印花稅的納稅人包括在中國境內書立、領受規定的經濟憑證的企業、行政單位、事業單位、軍事單位、社會團體、其他單位、個體工商戶和其他個人。
二、印花稅稅目和稅率(稅額標准)
根據應納稅憑證性質的不同，印花稅分別採用比例稅率和定額稅率，具體稅目、稅額標准詳見《印花稅稅目、稅率(稅額標准)表》：此外，根據國務院的專門規定，股份制企業向社會公開發行的股票，因買賣、繼承、贈與所書立的股權轉讓書據，應當按照書據書立的時候證券市場當日實際成交價格計算的金額，由出讓方按照1‰的稅率繳納印花稅。
1、比例稅率
(1)借款合同，適用稅率為0.05‰。
(2)購銷合同、建築安裝工程承包合同、技術合同等，適用稅率為0.3‰。
(3)加工承攬合同、建設工程勘察設計合同、貨物運輸合同、產權轉移書據合同、記載資金數額的營業賬簿等，適用稅率為0.5‰。
(4)財產租賃合同、倉儲保管合同、財產保險合同等，適用稅率為1‰。
(5)因股票買賣、繼承、贈與而書立「股權轉讓書據」(包括A股和B股)，適用稅率為1‰。
❻ 中國公司 美國上市 員工手裡的股票交易後 繳多少稅
按美國的法律是10%
美國股票的紅利稅稅率為25%左右，具體規定應向美國投行咨詢，是在交易時直接扣除，美國人扣稅當然是進入了美國的「國稅
❼ 公司給的股票怎麼交稅
公司鬼的股票給的時候不用交，但是經分紅的時候就需要交納個人所得稅，按股息的20%繳納。
❽ 員工持股繳稅
一是可以保持發行人本身的股權的穩定
二是可以使員工激勵措施具有更強的靈活性和可操作性。
比如說，如果員工直接持股通常情形下上市後鎖定一年，並且也不能對其股份轉讓進一步限制，但如果通過持股公司操作，可以將鎖定期與員工服務期結合起來考慮，並且可以通過各種方式限制股權轉讓，更利於股權激勵措施充分發揮作用。
這個考慮主要是老闆為了更好地控制員工。將來員工辭職了，並不能直接套現，而是要等到員工持股公司變現了，並且分紅，才能獲得上市帶來的收益。
❾ 公司激勵機制給員工股份,公司和個人應該怎樣交稅
當前，國家已出台多項股權激勵相關稅收政策。在2016年之前，出台政策主要集中於上市公司實施的股權激勵，包括不同激勵工具的納稅時點、應稅所得性質、計算方式等等。在2016年，提出了取得非上市公司股權激勵的相關稅收規定，這也是目前大部分人所取得股權激勵所適用的范圍。
在非上市公司范圍內，按照規定，員工獲取股權激勵的納稅有2個時間點，一個是得到股權的時刻，另一個是變現股權，也就是將股票轉讓/出售的時刻。
在獲得股權的這個時刻，在符合政策所規定的7個條件下，是不用立刻繳稅的。而不符合政策所提出的7個條件，員工行權（獲得股票）時，則需要按照「工資、薪金所得」項目進行納稅。
在轉讓股票的時刻，需要按照「財產轉讓所得」進行繳稅，稅率按照20%進行計算。
在「得到股權」的這個時刻，按照「工資、薪金所得」稅率，最高可達45%，對於受到激勵的員工而言，這是較大的一塊支出。
而在公司層面上，這將會使得本以為是「激勵」員工熱情的工具，可能變得沒有那麼有「吸引力」，已付出的成本卻達不到預期的效果。如何解決這樣的困境，也成為了公司管理層必須思考的內容。
如果公司適用遞延納稅的情況，那麼按照財稅〔2016〕101號規定，可以在一定程度上減少了納稅金額。
但7大條件包括境內企業、非稅優政策限制性行業、激勵對象人數、激勵持有期限和有效期等內容，門檻較高，對於大多數企業適用范圍較小。
若不符合條件的情況，公司在尋求合規合理方式籌劃以降低稅負時，還需進行多方面考慮，比如人力資源部門設計股權激勵方案要納入相關考量。