Ⅰ 急求擔保公司管理制度，包括議事規則、財務、信貸、審計、人力資源、安全保衛等制度，[email protected]
客戶信用檔案建立與管理制度
1,建立完整的合同檔案.檔案資料包括以下內容:
談判記錄,可行性研究報告和報審及批准文件;
對方當事人的法人營業執照,營業執照,事業法人執照的副本復印件;
對方當事人履約能力證明資料復印件;
對方當事人的法定代表人或合同承辦人的職務資格證明,個人身份證明,介紹
信,授權委託書的原件或復印件;
我方當事人的法定代表人的授權委託書的原件和復印件;
對方當事人的擔保人的擔保能力和主體資格證明資料的復印件;
雙方簽訂或履行合同的往來電報,電傳,信函,電話記錄等書面材料和視聽材
料;
登記,見證,鑒證,公證等文書資料;
合同正本,副本及變更,解除合同的書面協議;
標的驗收記錄;
交接,收付標的,款項的原始憑證復印件.
2,公司所有合同都必須按部門編號.信用管理員負責建立和保存合同管理台帳.
3,合同承辦人辦理完畢簽訂,變更,履行及解除合同的各項手續後一個月內,應將合同檔案資料移交信用管理員.
信用管理員對合同檔案資料核實後一個月內移交檔案室歸檔.
4,各公司及部門應於每年的一月十日和七月十日前將本公司管轄范圍內上年度和本年度上半年的合同統計報表報送集團公司信用管理機構.
各公司及部門應於每年的一月十日前將管轄范圍內上一年度信用管理情況分析報告報送集團公司信用管理機構.
5,建立完整的客戶信用資料,包括客戶信用申請表,客戶調查表,客戶信用審批表,回復客戶的標准函,客戶信用表單,授信資料,年審評價報告等,並附客戶概況,付款習慣,財務狀況,商賬追討記錄,往來銀行,經營狀況等調查原始資料.
6,客戶信用檔案的查閱需填寫查閱申請單標明查閱人,查閱客戶名稱,查閱用途,由檔案管理員填寫借閱時間,歸還日期.信用檔案的缺失以及涉及商業秘密內容的泄漏要追究相關當事人的責任.
7,配備大專以上學歷,具有資料庫檢索服務的能力和經驗的人員專(兼)職檔案管理員.
8,檔案管理員必須經過企業信用管理專業知識培訓,考核合格後方可上崗.
財務管理制度
一． 總則
第一條為了加強公司的財務管理和經濟核算，規范公司的財務行為，根據《企業會計制度》和《中華人民共和國會計法》，結合公司的實際情況，制定本制度。
第二條 本制度是處理公司財務事項的規范和准則，適用於公司管轄范圍內的所有公司和部門。
第三條 企業財務管理的基本任務和方法：做好各項財務收支的計劃、控制、監督、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業各項資產，努力提高經濟效益。
第四條 企業應當認真執行國家各項法律、法規，建立健全內部財務管理制度，加強財產物資的管理和資金運用全過程的監控，嚴格內部牽制制度，防止弊端。
第五條 企業應當加強財務管理基礎工作：
1．原始記錄：生產經營活動中的產量、質量、工時、設備利用、存貨的消耗、收發、領退、轉移及各項財產物資的毀損、報廢、變賣，都要按照公司有關職能部門統一規范的各種原始記錄格式、內容的填制要求及時做好完整的原始記錄。
2．計量驗收工作：公司各種財產物資的購置、領用、轉移，產品的入庫、銷售及各個環節都要嚴格執行公司的計量驗收制度，做到手續齊全，計量准確。
3．定額工作：配合公司各職能部門，對生產經營活動中人力、物力、財力的配置、利用、消耗等方面制定合理的定額，參與考核修訂。
4．內部計劃價格工作：財務中心牽頭負責公司內部價格的制定工作，根據財務管理和經濟責任制要求，制定和完善各種產品、在產品、原材料、半成品等的計劃價格。
5．財產清查工作：公司各項財產物資的轉移、調出、調入、收發、領退、盤盈、盤虧、毀損和報廢處理，都要履行嚴格的報批審核手續。每年11月底進行一次全面財產清查工作，及時處理財產變動情況，確保公司財產物資的帳帳相符、帳表相符、帳實相符。
第六條 本公司財務人員必須持證上崗，遵守國家有關法規、公司內部各項規章制度，認真履行職責，如實反映和嚴格監督各項經濟業務。企業財務人員有權拒絕承辦不合法、不真實和損害投資者利益的經濟業務，必要時可直接向上級財務主管部門反映。
第七條 公司財務應接受財政、稅務、審計機關的監督，定期、及進、准確地上報會計報表和財務分析資料。
二． 資金管理
第八條 資金管理應遵循的原則：
1． 取之合法，使用合規；
2． 開源節流，講求效益；
3． 內部牽制，防範風險；
4． 管理有序，責任到人；
第九條：資金籌集：
1．公司倡導多種方式、多渠道籌集資金，包括：吸收現金、非現金投資，長期、短期借款，發行股票、債券等；
2．資本金的增加、變動，應按法律程序經批准和會計師事務所驗資確認，不得弄虛作假；
3. 款應根據經可行性論證的項目和生產經營需要，有可靠的投資回報和還款來源並講求資金成本。
第九條 現金及現金等價物管理
1．內部牽制
（1）貨幣資金實行賬款分管，印鑒分管；
（2）出納不得任采購、銷售、實物收發、保管業務，不填制及管理往來帳，不核對銀行對帳單和銀行日記帳;
2．財經紀律
（1）現金的提取、保管、使用應遵守國家的《現金管理條例》；
（2）銀行帳號的設立、使用應遵守國家的《銀行結算辦法》、《銀行帳戶管理辦法》，嚴禁設立帳外帳或公款私存，一經發現，嚴肅追查並追究責任；
（3）出納必須憑經審核、編號、手續齊全的原始憑證辦理收付款業務，不得先斬後奏或以借條、白條原始憑證充抵庫存；
（4）外匯的收入、使用必須符合國家外匯管理的各項法規、政策。
2. 現金等價物
短期投資的購入或證券帳號的開設必須遵守證券管理有關法律、法規，並按企業內部職責、許可權、程序批准後辦理，嚴禁私自炒作。
第十一條 結算資金管理：
1． 應收帳款管理應遵循以下原則：
（1） 入帳有據，處理合規；
（2） 跟蹤管理，掌握動態；
（3） 清理及時，回款迅速；
（4） 節約資金，力戒損失；
（5） 職責明確，失誤必究。
2． 債權的成立應符合以下條件：
（1） 各類業務發生應收帳款應符合銷售成立的有關條款；
（2） 應收股利、應收利息應符合有關投資項目的規定和文件；
（3）暫借和墊付款項應按內部規定經批准，附件和手續齊全。
3． 跟蹤管理和清理回款
實行「源頭負責制」，誰經辦的業務，發生的款項，誰負責到底，並納入業績考核。
4． 債務重組事項應按程序，經批准，並預測分析可有發生的重組損益。
三． 投資管理
第十二條 公司根據國家規定和企業實際，以貨幣資產、實物、無形資產等方式在不超過凈資產的50%的比例內，進行投資；兼並、收購、租憑其他企業的股權；購入一年內不予出售的股票以及其他有價證券均構成公司的長期投資。
第十三條 對外投資的計價方法，應以投資時支付的價款或者評估確定的金額計價，即成本法計價。企業對外投資取得中國注冊會計師出具的驗資報告，分清占股比例、投資總額等並妥善保管。對企業溢價或折價購入的長期債券，其溢價或折價差額，應採用直線法在債券續期內分期攤銷。對短期投資或者說長期債券的轉讓，應嚴格審批手續，正確計算損益。中期或年度終了，應對長期投資逐項檢查，如果由於市價持續下跌，或被投資單位經營狀況惡化等原因，導致其可收回金額低於帳面價值，並且此項降低的差額在可預計的未來期間內不可能恢復，應按此差額計提長期投資跌價准備。
第十四條 企業根據擁有被投資單位股權比例分別採用成本法、權益法進行核算，企業對外投資股權在20％以下的（不含20％）的採用成本法，股權在20％－50％的採用權益法，股權在50％以上（不含50％）的，應編制合並會計報表。
第十五條 本公司對投資項目實行專人跟蹤管理，財務部門應做好項目投資成本與收益的核算。凡是本公司投資的項目，都要建立項目投資檔案，按照投資對象、反映和記錄自該項目資金投入之日起的投資成本（包括應計利息和有關費用）和投資回報（實現上交利潤）對每個項目的投資回報率進行定期與不定期考核。
四． 財產物資管理
第十六條 企業應建立、健全財產物資管理制度，對非貨幣性資產的購置、建造、增加、出售、減少、盤存、計價等作出規定，規范操作。
第十七條 財產物資管理的原則：
1. 全員管理：物資管理是企業各部門、有關人員共同的任務；
2．全過程監控：從采購、生產耗用、出售到保管、收、發、存動態監控；
3. 綜合管理、分級管理相結合；
4. 遵守內部牽制制度，涉及采購、驗收、保管、使用等環節的業務實行物、款、帳三分管原則，不可同一人單獨完成。
5. 實行資金管理、物資管理，業務工作相結合，管物的部門和人員，必須對相應的采購成本、資金佔用等負責。
第十八條 物資增加：
1.企業應建立物資詢價制度，掌握市場價格信息，貨比三家，主要生產物資應有定點供應單位；
2.采購、生產、加工、盤盈及接受投資、捐贈或債務重組的物資應按規定計價；
3.物資應按歸口管理堅持質量檢驗、核實數量、憑證驗收；
4.固定資產的購置，應符合企業投資業務管理的要求；
5.禁止使用部門自行采購物資；
第十九條 物資減少：
1． 不論什麼原因發出和減少物資都必須按規定辦理手續，嚴禁以購代耗或以便條、借條發貨和充抵庫存；
2．存貨減少應按企業會計政策進行計價；
3．處置、轉讓固定資產應按內部管理許可權經批准辦理；
4．盤虧、報損物資應按規定許可權經批准，並分別情況進行處理；
5. 生產耗用物資應按企業生產計劃、消耗定額規定，使用憑證、辦理手續，產品報廢補料應有質檢部門確認；
第二十條 物資保管和盤存
1．倉庫保管人員對庫存實物數量完整、質量完好、帳務記錄正確、手續完備、庫房整潔安全及資金定額負責；
2．各類存貨根據不同情況分別採用永續盤存制或實地盤存制，每月自行盤點，年度中期組織抽查，年末全面清查，並在部門自查的基礎上進行復查，符合率低於規定指標的應擴大抽查面；
3. 各部門涉及物資保管、使用和業務的人員離崗時，應先辦妥交接手續，按規定退還或借用的物資。
第二十一條 其他事項
1. 年度中期和年末存貨對符合規定條件的物資應計提存貨跌價損失；
2. 按企業確定的會計政策正確計提固定資產折舊。
五． 成本管理
第二十二條 加強成本管理和原則：
1. 經濟效益的原則：這是企業經營管理的核心，也是成本管理的目標；
2. 全面管理原則：即全過程管理、全方位管理、全員管理；
3. 責任制原則：責權利相結合以責為中心，賦以相應的許可權，完善內部授權制度，責任明確、獎罰分明；
4. 科學管理原則：科學的分析、預測，有效的防護性控制和過程式控制制，避免盲目性單純的事後算帳；
5. 歸口管理與分級管理相結合，財務部門是歸口總管單位，各項指標應按業務性質、 級下達落實各部門、各工段直至個人。
第二十三條 企業應建立、健全成本管理保障體系及規章制度；
第二十四條 建立定期、不定期的多種形式的定性、定量分析制度，及時發現問題，迅速予以糾正；
六． 內部稽核
第二十五條 為加強財務管理，確保財產安全、增值和經營業績真實，信息數據正確，企業應建立內部稽核制度，明確職責、許可權, 財務部門相應設置稽核人員或崗位，按《會計基礎工作規范》要求進行財務稽核；
1. 對會計各崗位處理的原始憑證、記帳憑證帳簿啟用、結轉、會計報告的核查；
2. 對計劃、預算及執行情況進行核查；
3. 對銀行及票據保證金帳戶進行核查；
4. 財產物資出入庫憑證及帳實相符等情況稽核；
5. 重要票證管理情況核查；
6. 其他必要的內容。
關於內部控制制度設計與完善
企業內部控制制度是企業管理制度辦法的集合，是管理控制措施的綜合體現，是管理者實現控制目標的重要手段。因此，設計一個基礎好、結構佳、適用強、易操作的內部控制制度體系，需要做大量工作，而隨著客觀情況和管理控制手段的不斷變化，對管理控制內容也需要不斷加以補充、修訂和完善。因而在對內部控制制度設計與完善的過程中，應務必注意以下問題。
1.體例設計應能滿足修改完善的需要
內部控制制度體例是內部控制制度的基礎和骨架，如果考慮不周、設計不好，會有可能因某種變動或修改而對整個制度體例傷筋動骨，以致耗費大量人力物力去解決。非特殊情況和特殊需要，內部控制制度的體例是不需要做重大調整的。因此，對體例設計就應充分考慮它今後能適應不斷修改完善的需要。比如，根據管理需要增補或刪除一些業務流程、控制步驟或控制點，調整某些控制方法，完善某種控制手段等等。僅以內部控制制度條目的編號排序為例，體例設計中運用諸如1.1、1.2、2.1、2.2……等排序方法，就可較好地解決對業務流程、控制步驟和控制點隨時進行增補、修改或刪除的需要。另外，在文字描述方面，凡屬普遍適用的內容，如基本原則、要求，一般規定、方法，盡可能在制度大綱中描述，而不宜在業務流程中描述。對可能或必然會發生變化的方法及運作要求等，可以在文體大綱中採用指向的方法加以明確，如「參見某某方法」、「執行某某規定」、「另行制定」等。對內部控制制度體例設計作上述考慮，無外乎是確保制度整體結構在一定時期的基本穩定，以適應不斷修訂和完善的情況。
2.流程設計應與企業控制目標相適應
針對控制目標，業務流程可以有多種設計思路和方法，如：按會計科目設計，按經濟業務類型設計，按經營單位或管理部門設計等。按會計科目設計，是以會計科目為基礎，根據經濟業務事項對會計行為等進行控制；按經濟業務類型設計，是以經濟事項為基礎，結合管理部門和管理行為對經濟事項進行控制；按經營單位或管理部門設計，是以管理控制主體為基礎，結合經濟事項和管理行為對單位或管理部門進行控制。無論按照哪一種思路和方法設計業務流程，都有其無法迴避的缺陷，都有交叉或重復的內容，需要設計者根據企業實際情況，結合控制目標，進行比對權衡。在上述三種模式下，可以單一模式進行設計，也可以兩種以上相結合的模式進行設計。這里需要說明的是，無論採用哪種模式，都應對交叉或重復的內容作適當調整，否則會在檢查評價過程出現重復計分或重復扣分的情況，這樣也會影響評價結果的客觀性。
這里有兩點還需提及，一是在進行流程設計前應對企業現有經濟業務進行科學合理地分類、整合與提煉，避免因經濟事項不同但控制過程和控制手段完全相同的業務重復設計流程，進而使業務流程顯現出分類不清、雜亂無章的情況。二是在內部控制制度建立之初，由於經驗和認知程度所限，以及經濟業務未定型（如改革調整和業務變化）等原因影響，致使出現有些業務流程暫時還難以著手設計，或是雖然能夠設計但難免有紕漏的情況，這正是對內部控制制度進行增補和完善而應努力去做和不斷去做的工作。
3.控制步驟與控制點設計應關注重點
從嚴格意義上講，每個業務流程就是一個業務鏈，這個業務鏈可能是自成一體的閉環，也可能與其他流程連接後形成閉環。在這條業務鏈上，按照管理行為屬性可以分割成若干段即流程步驟，每個步驟又可以分割成若干執行點即控制點。若將控制步驟與控制點在一個流程中進行細分，可以分出很多，好比一個人從甲地步行到乙地，每一步都可以設為控制點並分出若干步驟一樣，若不加分析地按照自然狀況去設計，業務流程將會很冗長，點位過多則會使控制點分值普遍偏低或過小，重點不突出，同時給檢查評價帶來許多不必要的麻煩。因此，按照重要性原則，建議忽略那些既無關緊要、又無特殊要求的一般作業點，強化那些管理要求的重點、關鍵點和「拐點」，並將這些點進一步劃分出關鍵控制點和一般控制點。同樣按照重要性原則，在控制點分值設計上，賦予關鍵控制點以較高的分值，以突出和強化重點，進而引導執行者和管理者提高對控制重點的關注程度。這樣做的目的，不僅可以使流程設計重點突出，也可以使業務流程設計和檢查評價工作相對簡化，提高檢查評價工作的效率。
4.控制點設計應與控制點檢查相結合
內部控制制度所規定的內容不是一成不變的，它將隨著管理環境、管理條件和管理手段的變化而變化。內部控制制度對控制點的規定，有可能被實際控制中更加嚴格合理的要求打破，因此需要對制度規定的控制點進行修訂或完善；相反，制度對控制點的規定是先進合理的，則實際控制方法必須遵循制度規定。制度規定的調整變化是絕對的，不變是相對的，這是制度規定與實際操作的辯證關系。從嚴格意義上講，檢查點設計應與制度規定的控制點一致，若制度設計本身尚暫時存在一定缺陷，對控制點的檢查設計就不能拘泥於現行制度規定，而應根據管理實際進行設計，進而以此為基礎對制度規定進行修訂或完善，以使兩者進一步相互一致。控制點設計與控制點檢查是相互作用的關系，因此在控制點設計時注意結合控制點的檢查。
控制點設計中一個很重要的方面，就是管理控制要件。從管理學的角度講，有管理控制手段，就應有相適應的管理控制要件，管理控制要件是實現一定管理控制手段的有效載體，是充分必要條件。檢查評價實際是根據經濟業務事項針對管理控制要件及其關聯情況進行檢查評價，管理控制要件是內部控制制度設計以及檢查評價的關鍵之所在。管理控制要件一般包括：經濟業務事項的原始憑單，會計記錄，工作台賬，工作記錄，執行文件，制度規定，會議紀要，處理依據，相關批件，合同協議，以及其他控制、約束與限定手段。
5.崗位不相容設計與控制許可權的設定
崗位（職務）不相容與控制許可權要求，是內部控制制度的精髓。內部控制就是強調對一項經濟業務，不能由一個人或一個部門包辦，必須要有牽制、制約和相互監督，以確保一項經濟業務嚴格按照確定的流程全程貫通，實現管理者管理控制的目標。崗位（職務）不相容與控制許可權設計，必須滿足控制目標的需要，同時兼顧工作效率問題。在這兩者中，滿足管理控制要求是第一位的，萬不可只因考慮工作效率，而削弱相互牽制和監督的作用。企業在崗位（職務）不相容設計中，可能會因為人員不足或定編所限難以設定，這里需要說明的是，對不相容崗位（職務）設計可以有幾種方法，如：可以在同一層級的不同部門間設計，也可以在不同層級的不同部門間設計等，目的就是要做到不相容，做到相互牽制和相互監督。
對控制許可權的設計，應遵循重要性原則並區分應承擔的責任，在明確控制許可權時，對於必須經由集體研究討論的重大經濟業務事項，必須經過集體研究討論一致後才可審批；按照所承擔的責任，對於必須由法定代表人或某一層級負責人審批或審定且不允許授權的事項，必須由法人代表或該層級負責人審批或審定；對於某些允許授權審批的重要事項，可以實行授權審批形式，但制度中必須明確不能因為被授權人的不同而將授權人的責任轉移