⑴ 項目運營及償債能力分析報告
利息備付率=稅息前利潤/當期應付利息其中:稅息前利潤=利潤總額+計入總成本費用的利息費用
=1000萬+400萬+200萬+1000萬*25%
=1850萬利息備付率=1850/200=9.25
⑵ 求一個某企業短期償債能力分析的報告 交作業用
一、營運資本分析：
2003年營運資本=流動資產-流動負債= 2794367660-3337441458= -543073798
2004年營運資本=流動資產-流動負債=2516007442-3342923866= -826916424
2005年營運資本=流動資產-流動負債=3814355331-4782301505=-967946174
資產負債管理能力指標該指標反映公司流動資產與流動負債的差額。指標值小於0，說明公司有無法償還到期的
短期負債的危險。該指標為適度指標。
二、流動比率分析：
2003年流動比率=流動資產/流動負債 =2794367660 / 3337441458=0.8373
2004年流動比率=流動資產/流動負債 =2516007442 / 3342923866=0.7526
2005年流動比率=流動資產/流動負債 =3814355331 / 4782301505=0.7976
該指標表示企業每一元流動負債有多少流動資產作為償還的保證，反映企業可用在一年內變現的流動資產償還
到期流動負債的能力。該指標值越大，企業短期償債能力越強，企業因無法償還到期的短期負債而產生的財務
風險越小。但是，該指標過高則表示企業流動資產佔用過多，可能降低資金的獲利能力。該指標值，一般以2
為宜。
三、速動比率分析：
2003年速動比率=（貨幣資金+短期投資+應收票據+一年內應收賬款）/流動負債=（125480538+0+12563452+571386364）/3337441458=0.2126
2004年速動比率=（貨幣資金+短期投資+應收票據+一年內應收賬款）/流動負債=（248601684+0+177000000+307908117）/3342923866=0.1273
2005年速動比率=（貨幣資金+短期投資+應收票據+一年內應收賬款）/流動負債=（651406928+0+239575414+567356513）/4782301505=0.3050
流動資產中的存貨可能由於積壓過久等原因無法變現或者變現價值遠遠低於賬面價值；待攤費用一般也不會產生
現金流入。因此，僅以流動資產中變現能力最強的部分與流動負債的比值計算速動比率。
速動比率越高，表明企業未來的償債能力越有保證。但是速動比率過高，說明企業擁有過多的貨幣性資產從而
可能資金的獲利能力。該指標值，一般以1為宜。
四、現金比率分析：
2003年現金比率=（貨幣資金+短期投資）/流動負債=（12563452+0）/337441458=0.3723
2004年現金比率=（貨幣資金+短期投資）/流動負債=（248601684+0）/3342923866=0.0744
2005年.現金比率=（貨幣資金+短期投資）/流動負債=（651406928+0）/4782301505=0.1362
現金比率是在速動比率的基礎上進一步修正而得。在速動資產的基礎上扣除了應收賬款和應收票據。這是最保守
的短期償債能力指標。
五、存貨周轉率和存貨周轉天數分析：
?1） 存貨周轉率
2003年存貨周轉率=主營業務成本/存貨平均余額= 10534537904 / 1677216194=6.0525
2004年存貨周轉率=主營業務成本/存貨平均余額= 13721736651 / 1554263677=8.1723
2005年存貨周轉率=主營業務成本/存貨平均余額= 4339904350 / 2019412875=2.4288
存貨周轉率是衡量企業生產經營各個環節中存貨運轉效率的一個綜合性指標。
一般情況下，存貨周轉率越高越好。存貨周轉率高，說明存貨的流動性較好，存貨的管理也具有較高的效率，銷售
形勢也好。
? 2）存貨周轉天數
2003年存貨周轉天數=360/存貨周轉率=360 / 6.0525=59.4796
2004年存貨周轉天數=360/存貨周轉率=360 / 8.1723=44.0512
2005年存貨周轉天數=360/存貨周轉率=360 / 2.4288=148.2213
該指標與存貨周轉率相對應，是從另一角度反映存貨周轉狀況。
六、營業周期分析
營業周期=存貨周轉日數+應收賬款周轉日數
2003年：營業周期=59.4796+6.6443=66.1239
2004年：營業周期=44.0512+4.7398=48.791
2005年：營業周期=148.2213+7.2652=155.4865
該指標反映了企業正常經營周期所經歷的天數。從購進原材料開始，經歷了生產過程中從原材料到半成品到產成品中間的過程，之後產品售出，直到應收賬款收回為止的周期。通常來說，營業周期長，應收賬款、存貨轉變為現金的速度慢，流動性差表明應收賬款和存貨佔用資金過多，有壞賬損失和產品滯銷的可能，因此短期償債能力不強。相反，營業周期越短，企業的運作效率越高，短期償債能力越強。
企業分析：由上述數據可以看出該公司的短期償債能力相對不強需要進一步改善和管理。
⑶ 求五糧液償債能力分析2016-2018
償債能力指企業用資產償還債務的能力。主要分析總體的債務水平以及流動負債占總體債務的水平。通過分析資產負債率，可以看出2013年到2016年，負債的比重總體是上升的，但是在2017年，負債率突然降低，這主要是在2016年8月，中國聯通進行國企「混改」，引入BATJ在內互聯網企業等約780億元巨資，使得自由現金流同比提升5.6倍至429.2億元，資產負債率下降至46.48%。通過進一步分析流動負債占總負債的比重，可以發現，總負債中主要是流動負債，查看相關資產負債表，流動負債中一半以上都是短期借款，這意味著在2017年以前企業主要通過短期負債進行長期融資，還本付息的壓力大，面臨很大的財務風險，在2017年混改後，通過權益籌資，償還了部分負債，使得財務狀況有所改善。
⑷ 項目償債能力分析及綜合評價報告內容包含什麼
以下是項目運營及償債能力綜合分析報告內容:
企業的債i務包括短期負債和長期負債。流動負債是使用流動資產來償還的債i務或通過取得另一筆流動債i務來償還的債i務。典型的流動負債包括：應付賬款、應付票i據、應付職工薪酬、應交稅費、預收賬款以及長期性債i務中當年到期的那一部分債i務。
流動資產分析存在的兩個主要問題是：資產的合理估價和變現能力計算。但是，對於流動負債分析只存在一個估價問題。負債的估價應該考慮時間價值，對未來償付的債i務計算現值。但是，流動負債是短期到期的債i務，其終值與現值之間的差額很小，可以忽略不計。因此，流動負債計價很簡單，只按報表上列示的實際數據計算。
長期償債能力又可稱為資本結構利率，顧名思義，企業的長期償債能力和企業的獲利能力、資本結構有著密切聯系。之所以要分析一個公司的長期償債能力，主要是為了解該企業償還債i務本息的財務能力。長期償債能力指標的計算與分析。分析企業長期償債能力的指標主要有：資產負債率、產權比率、權益總資產率。
負債比率，又稱為資產負債率，是企業負債總額與資產總額的比率。由於不同的利益驅動，不同的利益主體往往從不同的角度來評價資產負債率。
產權比率，是負債總額與所有者權益之間的比率。也是衡量企業長期償債能力的指標之一。它反映的是債i務負擔和償付保證程度相對關系的指標。它的經濟意義與資產負債率、股東權益比率相同，但從負債受到股東權益保護的角度來說，產權比率更為直觀。
權益總資產率。權益總資產率是資產總額與所有者權益的比率。權益總資產率越大，說明對負債經營利用越充分。償債能力是指企業償還到期債i務（包括本息）的能力。能否及時償還到期債i務，是反映企業財務狀況好壞的重要標志。通過對償債能力的分析，可以考察企業持續經營的能力和風險，有助於對企業未來收益進行預測。
企業的償債能力是指企業用其資產償還長期債i務與短期債i務的能力。企業有無支付現金的能力和償還債i務能力，是企業能否生存和健康發展的關鍵。
以上信息由專業從事項目運營及償債能力綜合分析報告公司的高瞻管理
⑸ 項目企業未來收益與償債能力綜合分析報告怎麼寫
以下是項目運營及償債能力綜合分析報告公司推薦「多圖」的詳細介紹內容:
企業的債i務包括短期負債和長期負債。流動負債是使用流動資產來償還的債i務或通過取得另一筆流動債i務來償還的債i務。典型的流動負債包括：應付賬款、應付票i據、應付職工薪酬、應交稅費、預收賬款以及長期性債i務中當年到期的那一部分債i務。
流動資產分析存在的兩個主要問題是：資產的合理估價和變現能力計算。但是，對於流動負債分析只存在一個估價問題。負債的估價應該考慮時間價值，對未來償付的債i務計算現值。但是，流動負債是短期到期的債i務，其終值與現值之間的差額很小，可以忽略不計。因此，流動負債計價很簡單，只按報表上列示的實際數據計算。
長期償債能力又可稱為資本結構利率，顧名思義，企業的長期償債能力和企業的獲利能力、資本結構有著密切聯系。之所以要分析一個公司的長期償債能力，主要是為了解該企業償還債i務本息的財務能力。長期償債能力指標的計算與分析。分析企業長期償債能力的指標主要有：資產負債率、產權比率、權益總資產率。
負債比率，又稱為資產負債率，是企業負債總額與資產總額的比率。由於不同的利益驅動，不同的利益主體往往從不同的角度來評價資產負債率。
產權比率，是負債總額與所有者權益之間的比率。也是衡量企業長期償債能力的指標之一。它反映的是債i務負擔和償付保證程度相對關系的指標。它的經濟意義與資產負債率、股東權益比率相同，但從負債受到股東權益保護的角度來說，產權比率更為直觀。
權益總資產率。權益總資產率是資產總額與所有者權益的比率。權益總資產率越大，說明對負債經營利用越充分。償債能力是指企業償還到期債i務（包括本息）的能力。能否及時償還到期債i務，是反映企業財務狀況好壞的重要標志。通過對償債能力的分析，可以考察企業持續經營的能力和風險，有助於對企業未來收益進行預測。
企業的償債能力是指企業用其資產償還長期債i務與短期債i務的能力。企業有無支付現金的能力和償還債i務能力，是企業能否生存和健康發展的關鍵。
以上信息由專業從事項目運營及償債能力綜合分析報告公司的高瞻管理