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非項目組成員買審計客戶股票

發布時間: 2021-08-10 12:49:52

㈠ 如果審計項目組成員買了A公司股票,審計客戶的董事也買了A公司股票,這種情況下怎麼會有不利影響呢

這種情況應當根據實際情況進行分析,比如這兩者擁有的股票金額都很小,則在不考慮其他因素的影響下,不會對獨立性產生不利影響。如果是擁有了大量的股票,都屬於A公司的大股東,那麼就會產生自身利益、密切關系或外在壓力對獨立性的不利影響。

㈡ 審計項目組成員B購買了2000元的甲公司股票違反了注冊會計師哪項職業道德守則

違反獨立性選擇,將因自身利益產生非常嚴重的不利影響

㈢ 假如會計師事務所的一位合夥人擁有一家人型審計客戶的兩只股票,他又是該業務的合夥人。

肯定都會違反,規定這么嚴是為了防止被審計單位和事務所串通舞弊欺騙投資者哦。

㈣ 會計事務所審計一上市公司,審計項目組人員的親屬(丈夫方的親屬)是否可以買賣該上市公司的股票

可以。只要他們管好自己的嘴,不要從「丈夫"那裡套出內幕信息就行了。一般的正常交易(不涉及大資金在短期內大量套利)是不會觸犯法律的。有關單位只會在出事後查。前幾天新聞播過一個內幕交易被查了的。

㈤ 審計師是第三方的。但是持有被審計公司股票。是否違背獨立性

這個是審計項目組成員在審計客戶中擁有直接經濟利益,沒有防範措施能夠將其降至可接受的低水平。所以違背獨立性原則。

㈥ 審計項目組成員在審計期間可以持有被審計單位的股票嗎

審計項目組成員在審計期間可以吃油被審計單位的股票嗎?我認為它是不可以吃油。被審計單位的股票的,這應該是犯法的。

㈦ 會計師事務所審計上市企業,員工可以買他們股票嗎

注冊會計師審計對職業道德要求的核心就是獨立性,如果會計師事務所的員工購買其審計的上市公司的股票,將會因為經濟利益對獨立性產生不利影響。這是職業道德准則不允許的。
同時我國證券法也對注冊會計師在審計期間購買審計客戶的股票行為進行了規范。在客戶審計報告報出一定期限內是不允許買賣客戶的股票的。

㈧ 判斷,注冊會計師在執行審計業務期間,不得買賣被審計單位的股票或債券。為什麼是錯的

注冊會計師在執行審計業務期間,不得買賣被審計單位的股票或債券。錯。

《會計師事務所審批和監督暫行辦法》對其進行了明確規定:

「注冊會計師在執行審計業務期間,不得在規定的期限內,買賣被審計單位的股票、債券或者購買被審計單位和被審計個人所擁有的其他財產」。

㈨ 審計人員不能買被審單位的股票,他的親屬能否買

這個是可以的,但是要被監管的啊

㈩ 審計項目組成員擔任審計客戶的投資理財顧問,因為哪一個因素影響獨立性

得看具體的情況。審計的職責
一般財務報表是公司內部的財務部門所出的,財務可能出於公司管理層的壓力和經營者的利益而編造虛假財務報表來欺騙所有者和投資者。而所有者和投資者財務知識和精力有限,這就需要獨立的第三方人員對財務報表進行核查——也就是會計事務所的審計。他們的職責就是保證財務報表上的每一個數字都是真實的,有據可依的,審核之後對公司整體經營成果發表合理的審計意見。

審計所需的相關資料
審計一般需要公司的會計文件和其他的相關憑證。

主要包括公司營業執照副本、公司章程、經濟合同等基本文件,以前年度相關審計和檢查報告,這類一般不會有什麼問題。再就是公司年度會計報表,包括資產負債表、損益表;科目余額明細表等等反映財務情況的報表,包括應收賬款、預付賬款、其他應收款、應付賬款、預收賬款、其他應付款等;固定資產權屬證明 等等。

審計的財務指標
審計主要對企業的償債能力、運營發展能力、盈利能力等展開分析

償債能力分析:短期償債能力指標(包括流動比率、速動比率、現金流動負債比率);長期償債能力指標(資產負債率、產權比率)。

營運能力分析:流動資產周轉情況指標、固定資產周轉率、總資產周轉率。

盈利能力分析:主營業務員利潤率、成本費用利用率、凈資產收益率、資產保值增值率。