A. 基金資產估值的原則及方法有哪些
我國基金資產估值的責任人是基金管理人，基金託管人負責復核。基金份額凈值是在交易日結束後計算的。日常估值由基金管理人負責，每個交易日結束後將其計算的基金份額凈值結果發送給基金託管人。基金託管人按照基金合同規定的估值方法、時間和程序對基金管理人的計算結果進行復核，復核無誤後簽章返回給基金管理人，由基金管理人對外公布，並根據確認的基金份額凈值計算申購和贖回的數額。
基金資產估值遵循以下基本原則：對於存在活躍市場的投資品種，若估值日有市價，應採用市價確定公允價值；若估值日無市價，但最近交易日後經濟環境未發生重大變化，應採用最近交易市價確定公允價值；若估值日無市價，且最近交易日後經濟環境發生了重大變化，使得潛在估值調整影響在0.25%以上，應調整最近交易市價以確定公允價值。對於不存在活躍市場的投資品種，應採用市場參與者普遍認同且被以往市場實際交易價格驗證具有可靠性的估值技術確定公允價值。如有充足理由表明以上估值原則不能客觀反映相關投資品種公允價值，基金管理公司應與託管人商定，按最能恰當反映公允價值的價格估值。
具體估值方法包括：交易所上市交易品種的估值，如上市的有價證券採用掛牌市價，上市交易的債券按第三方估值機構提供的當日估值凈價估值；交易所發行未上市品種的估值，如首次發行未上市的股票、債券和權證採用估值技術確定公允價值，非公開發行有明確鎖定期的股票按特定方法確定公允價值；交易所停止交易等非流通品種的估值，如配股權按收盤價高於配股價的差額估值；全國銀行間債券市場交易債券的估值，採用第三方估值機構提供的當日估值價格。
計價錯誤處理及責任承擔：基金管理公司應制定估值及份額凈值計價錯誤的識別及應急方案，當錯誤率達到或超過基金資產凈值的0.25%時，應及時向監管機構報告，當計價錯誤率達到0.5%時，應公告並備案。基金管理公司和託管人如未遵循相關法律法規或基金合同約定，給基金財產或基金份額持有人造成損害，應依法承擔賠償責任。
暫停估值的情形包括：投資所涉及的證券交易所遇法定節假日或暫停營業，基金管理人、基金託管人無法准確評估基金資產價值，占基金相當比例的投資品種的估值出現重大轉變，基金管理人決定延遲估值，以及中國證監會和基金合同認定的其他情形。
對於QDII基金，估值責任人通常是基金管理公司，託管人負責復核。QDII基金份額凈值至少每周計算並披露一次，如投資衍生品則每個工作日計算並披露。凈值應以人民幣或主要外匯貨幣單獨或同時計算並披露。流動性受限的證券和衍生品的估值可參照國際會計准則進行。開放式基金資產價格的選取時間應在招募說明書和基金合同中明確，凈值及申購贖回價格的具體計算方法也應在相關文件中載明。
B. 基金如何估值
這個問題問的很專業。。我從教材中截取的貼出來。基金投資的資產分類很多，也有很多情況，下面都包括了，還挺復雜。。
基金資產估值是指通過對基金所擁有的全部資產及所有負債按一定的原則和方法進行估算，進而確定基金資產公允價值的過程。
基金資產總值是指基金全部資產的價值總和。從基金資產中扣除基金所有負債即是基金資產凈值。基金資產凈值除以基金當前的總份額，就是基金份額凈值。
（三）估值的基本原則
1.對存在活躍市場的投資品種，如估值日有市價的，應採用市價確定公允價值。估值日無市價的，但最近交易日後經濟環境未發生重大變化，應採用最近交易市價確定公允價值。估值日無市價的，且最近交易日後經濟環境發生了重大變化的，應參考類似投資品種的現行市價及重大變化因素，調整最近交易市價，確定公允價值。有充分證據表明最近交易市價不能真實反映公允價值的（如異常原因導致長期停牌或臨時停牌的股票等），應對最近交易的市價進行調整，以確定投資品種的公允價值。
2.對不存在活躍市場的投資品種，應採用市場參與者普遍認同且被以往市場實際交易價格驗證具有可靠性的估值技術確定公允價值。運用估值技術得出的結果，應反映估值日在公平條件下進行正常商業交易所採用的交易價格。採用估值技術確定公允價值時，應盡可能使用市場參與者在定價時考慮的所有市場參數，並應通過定期校驗確保估值技術的有效性。
3.有充足理由表明按以上估值原則仍不能客觀反映相關投資品種公允價值的，基金管理公司應據具體情況與託管銀行進行商定，按最能恰當反映公允價值的價格估值。
（四）具體投資品種的估值方法
1.交易所上市、交易品種的估值。通常情況下，交易所上市的有價證券（包括股票、權證等）以其估值日在證券交易所掛牌的市價（收盤價）估值；交易所上市交易的債券按估值日收盤凈價估值；交易所上市不存在活躍市場的有價證券，採用估值技術確定公允價值。交易所以大宗交易方式轉讓的資產支持證券，採用估值技術確定公允價值，在估值技術難以可靠計量公允價值的情況下，按成本進行後續計量。
2.交易所發行未上市品種的估值。
（1）首次發行未上市的股票、債券和權證，採用估值技術確定公允價值，在估值技術難以可靠計量公允價值的情況下按成本計量。
（2）送股、轉增股、配股和公開增發新股等發行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市價估值。
（3）首次公開發行有明確鎖定期的股票，同一股票在交易所上市後，按交易所上市的同一股票的市價估值。
（4）非公開發行有明確鎖定期的股票，按下述方法確定公允價值：
①如果估值日非公開發行有明確鎖定期的股票的初始取得成本高於在證券交易所上市交易的同一股票的市價，應採用在證券交易所上市交易的同一股票的市價作為估值日該股票的價值。
②如果估值日非公開發行有明確鎖定期的股票的初始取得成本低於在證券交易所上市交易的同一股票的市價，應按以下公式確定該股票的價值：
式中：FV——估值日該非公開發行有明確鎖定期的股票的價值；
C——該非公開發行有明確鎖定期的股票的初始取得成本（因
權益業務導致市場價格除權時，應於除權日對其初始取
得成本做相應調整）；
P——估值日在證券交易所上市交易的同一股票的市價；
D1——該非公開發行有明確鎖定期的股票鎖定期所含的交易所的交易天數；
Dr——估值日剩餘鎖定期，即估值日至鎖定期結束所含的交易所的交易天數（不含估值日當天）。
3.交易所停止交易等非流通品種的估值。
（1）因持有股票而享有的配股權，從配股除權日起到配股確認日止，如果收盤價高於配股價，按收盤價高於配股價的差額估值。收盤價等於或低於配股價，則估值為零。
（2）對停止交易但未行權的權證，一般採用估值技術確定公允價值。
（3）對於因重大特殊事項而長期停牌股票的估值，需要按估值基本原則判斷是否採用估值技術。目前，中國證券業協會基金估值工作小組介紹了此類股票常用估值方法，包括指數收益法、可比公司法、市場價格模型法和估值模型法等，供管理人對基金估值時參考。目前，有基金管理人參考「中證協基金估值指數」，採用指數收益法對部分長期停牌股票進行估值。
4.全國銀行間債券市場交易的債券、資產支持證券等固定收益品種，採用估值技術確定公允價值。
（五）計價錯誤的處理及責任承擔
1.基金管理公司應制定估值及份額凈值計價錯誤的識別及應急方案。當估值或份額凈值計價錯誤實際發生時，基金管理公司應立即糾正，及時採取合理措施防止損失進一步擴大。當基金份額凈值計價錯誤達到或超過基金資產凈值的0.25％時，基金管理公司應及時向監管機構報告；當計價錯誤達到0.5％時，基金管理公司應當公告並報監管機構備案。
2.基金管理公司和託管銀行在進行基金估值、計算或復核基金份額凈值的過程中，未能遵循相關法律法規規定或基金合同約定，給基金財產或基金份額持有人造成損害的，應分別對各自行為依法承擔賠償責任。因共同行為給基金財產或基金份額持有人造成損害的，應承擔連帶賠償責任。
（六）暫停估值的情形
當基金有以下情形時，可以暫停估值：
1.基金投資所涉及的證券交易所遇法定節假日或因其他原因暫停營業時。
2.因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金託管人無法准確評估基金資產價值時。
3.占基金相當比例的投資品種的估值出現重大轉變，而基金管理人為保障投資人的利益已決定延遲估值。
4.如出現基金管理人認為屬於緊急事故的任何情況，會導致基金管理人不能出售或評估基金資產的。
5.中國證監會和基金合同認定的其他情形。
C. 證券交易的一般規定
允許交易的證券，必須是依法發行並交付的證券。所謂依法發行並交付，是指證券的發行是完全按照有關法律的規定進行的，符合法律規定的條件和程序，具有法律依據，通過發行程序並將證券已經交付給購買者。也就是說，進行證券交易的當事人依法買賣的證券，是其合法持有的證券。非依法發行的證券，即證券的發行，沒有按照法律規定的條件和程序進行，這樣的證券，不得買賣。
依法發行的投票或者公司債券及其他證券，都允許依法進行交易。依法發行的證券可以進行交易，但並不排除法律根據證券的性質和其他情況，對某些證券的交易作出限制性規定。在現實中，對某些證券的轉讓期限作出限制是可能存在的。如有些債券，只允許在發行後滿一定期限才可轉讓。對於股票，如我國《公司法》對股份有限公司發起人持有的股份有限公司的股份的轉讓限定為3年之內不得轉讓。再如對上市公司中，內部職工股的轉讓也有期限的限制。凡是法律對轉讓期限作出限制性規定的，在限定的期限內，該種證券不得買賣。
經依法核準的上市交易的證券在證券交易所掛牌交易，必須採用公開的集中競價交易方式。公開的集中競價，是所有有關購售該證券的買主和賣主集中在一個市內公開申報、競價交易，每當買賣出價相吻合就構成一筆買賣，交易依買賣組連續進行，每個買賣形成不同的價格。公開的集中競價具有過程公開性、時間連續性、價格合理性和對快速變化的適應性等特點。
證券交易的集中競價實行價格優先、時間優先的原則。即買方出價高的優先買方出價低的，賣方出價低的優先於賣方出價高的，多數賣方中出價最低的與多數買方中出價最高的優先成效，以此類推，連續競價。並在出價相同時，由最先出價者優先成交。
證券交易以現貨進行交易，即證券交易達成後，按當時的價格進行實物交割的交易方式。買賣雙方的資金和股票發生轉移，購買者以直接持有股票為目標，相對其他交易形式來講更具有投資性。
證券交易所、證券公司、證券登記結算機構從業人員、證券監督管理機構工作人員和法律、行政法規禁止參與股票交易的其他人員，在任期或者法定限期內，不得直接或者以化名、借他人名義持有、買賣股票，也不得收受他人贈送的股票。任何人在成為上列人員時，其原已持有的股票必須依法轉讓。為股票發行出具審計報告、資產評估報告或者法律意見書等文件的專業機構和人員，在該股票承銷期內和期滿後6個月內，不得買賣該種股票。此外，為上市公司出具審計報告、資產評估報告或者法律意見書等文件的專業機構和人員，自接受上市公司委託之日起至上述文件公開後5日內，不得買賣該種股票。
持有一個股份有限公司已發行股份5%的股東，應當在其持股數額達到該比例之日起3日內，向該公司報告，公司必須在接到報告之日起3日內向國務院證券監督管理機構報告；屬於上市公司的，應當同時向證券交易所報告。上述股東將其所持有的股票在買入後6個月內賣出，或者在賣出後6個月內又買入，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會應當收回該股東所得收益。公司董事會不按規定執行的，其他股東有權要求董事會執行。如董事會不執行，以致公司遭受損害的，負有責任的董事依法承擔承帶賠償責任。但是，證券公司從事證券包銷業務，因購入售後剩餘股票而持有5%以上股份的，賣出該部分股票時不受6個月時間的限制，即可以在6個月之內將該部分股票賣出。
D. 短期投資是什麼意思
問題一：短期理財產品的年化收益是什麼意思？
例如，你投資1萬元，投資期限為1個月，年化收益率為12%，那麼到期後你可以拿到的利息為：1萬*12%/12月=100元。
問題二：長期投資與短期投資的區別是什麼？如何進行投資？
投資分為短期和中長期兩類。短期理財應選擇活期，以應對突發事件或急用錢的情況。中長期理財應選擇時間周期在半年到一年的，這種往往收益較高，一般年化收益十到十三的比較有安全保障。
問題三：短期投資的簡介
短期投資是指能夠隨時變現並且持有時間不準備超過1年（含1年）的投資，包括股票、債券、基金等。
問題四：短期投資為什麼屬於資產項目？
短期投資是指企業購入能夠隨時變現，並且持有時間不超過一年或含一年的有價證券以及不超過一年（含一年）的其他投資，包括各種股票、債券、基金等。根據資產的定義，短期投資是企業能夠擁有和控制的，且預期會給企業帶來經濟效益的投資，所以它屬於資產項目。
問題五：短期投資有哪些特點？作為短期投資應具有哪些條件？
短期投資的特點有：（1）很容易變現。短期投資是現金的暫時存放形式，其流動性僅次於現金，具有很強的變現能力。當企業現金暫時剩餘時，選擇流動性最強的證券進行投資是最好的理財方法，待企業現金不足支付時，可以立即兌換成現金。（2）持有時間較短。作為短期投資通常不是為了長期持有，也不是為了對另一企業實施控制、或對另一企業施加重大影響等長期目的，短期投資是計劃在短期內出售以兌換成現金。這里的短期內出售並不代表必須在一年內出售，短期投資的定義雖然是將其持有時間定為不準備超過1年的投資，但這是劃分短期和長期投資的一般標准，而不是絕對的標准。在某些情況下，短期投資是為重大的偶發或突發事項所作的現金儲備，當該事項未發生時，儲備的現金就不需要用於支付，這時短期投資的持有時間可能會超過1年。短期投資是否持有超過1年的期限並不重要，只要是為存放剩餘現金以備營運所需的短期投資，即使是持有時間超過1年，也歸為短期投資。（3）不以控制被投資單位等為目的而作的投資。短期投資通常不以控制被投資單位，或對被投資單位施加重大影響，或為改善貿易關系等所作的投資。如果企業是為控制被投資單位，或對被投資單位施加重大影響，或為改善貿易關系等所作的投資，通常不會在近期內出售。如果出售則不可能再對被投資單位實施控制或施加重大影響，已建立的貿易關系也會因此而中斷。作為短期投資應當符合兩個條件：（1）能夠在公開市場交易並且有明確市價，例如，各種上市的股票和債券，通常均有明確市價；（2）持有投資作為剩餘資金的存放形式，並保持其流動性和獲利性，這一條件取決於管理當局的意圖。不符合上述條件的投資，作為長期投資。
問題六：什麼是短期投資？科目里好像沒有短期投資這個科目吧？
翻譯有關投資在這個會計科目，早期投資系以投資時間長短做為區隔，分為短期投資及長期投資，短期投資擺在流動資產，長期投資則擺在基金及投資項下。目前投資改以投資目的做為區隔，交易目的投資、持有至到期日投資、備供出售投資及采權益法之長期投資，而其中交易目的投資在會計科目上稱為「公平價值變動列入損益之金融資產」。
問題七：長期投資和短期投資的區別是什麼？
長期投資是指企業以獲取投資收益和收入為目的，向那些並非直接為本企業使用的項目投入資產的行為。長期投資有債券投資、股票投資和其他投資三種形式。可上市交易的債券和股票一般採用現行市價法進行評估，按評估基準日的收盤價確定評估值；非上市交易的債券和股票一般採用收益現值法，根據綜合因素確定適宜的折現率，確定評估值。遞延資產能否作為評估對象就在於它能否在評估基準日後帶來經濟效益。短期投資，是指能夠隨時變現並且持有時間不準備超過1年（含1年）的投資。包括對股票、債券、基金等的投資。短期投資，應符合以下兩個條件：1、能夠在公開市場交易並且有明確的市價。2、是剩餘資金的存放形式，並保持其流動性和獲利性。
問題八：理財投資短期投資不可轉讓是什麼意思。
短期投資不可轉讓是指在投資未到期時中途不可作債權轉讓，只能到期取出。
問題九：短期投資的會計分錄怎麼做？
你必須搞清楚是「投資」還是「接受投資」！！！
投資的分錄當然是借：短期投資，貸：銀行存款，你買股票、債券要花錢，所以貸銀行存款了。這是你公司投資其他公司！
借：銀行存款
貸：實收資本
這是接受投資！這是其他公司投資你公司！收到錢了，所以借銀行存款了。
問題十：銀行說短期理財產品一個月有收益5.0%是什麼意思？
意思是收益率是5.0%。不過這樣不太可信，沒有這樣高的理財。銀行定期一年期的是3%意思是100元利息是3元，這個一月就5元也太不真實了。小心有詐。
E. 請問證券機構股票評級：買入，強烈推薦，推薦，增持，優於大市等是分別是什麼意思，依次哪個級別高
證券機構的不要相信
按順序 強烈推薦[馬上買入] 推薦[買入] 增持[就是在買過以後繼續買入]
在美國也有類似的情況，許多證券交易商將垃圾債券包裝評級說是AAA級讓投資者購買，購買的結果就是虧損。