⑴ 三板股上市后要缴20%所得税吗
根据你的提问，经股网在此给出以下回答：
新三板上市后 企业要交的那些税
1、企业法人的纳税
企业所得税
对于企业法人而言，转让新三板的股票属于财产转让范畴，按照25%的税率缴纳企业所得税。
营业税
我国现行税法规定股票买卖业务属于金融商品转让，属于营业税的金融保险业税目，税率为5%。
印花税
在新三板买卖、继承、赠予股票所书立的股权转让书据，依书立时实际成交金额，由出让方按1%的税率计算缴纳证券(股票)交易印花税。
个人投资者的纳税
个人所得税
当前，对个人转让从上市公司公开发行和转让市场取得的上市公司股票，实行免征个人所得税政策。
营业税
当前，对个人从事外汇、有价证券、非货物期货和其他金融商品买卖业务取得的收入暂免征收营业税。
印花税
在新三板买卖、继承、赠予股票所书立的股权转让书据，依书立时实际成交金额，由出让方按1%。的税率计算缴纳证券(股票)交易印花税。与企业法人的政策一致。
股息红利
股息红利实行差别化个人所得税政策。个有持股在1个月以内的，按股息红利的全额计入应纳税所得额；持股在1个月以上至1年的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。这些所得统一适用20%的税率计征个人所得税。
以上就是经股网根据你的提问给出的回答，希望对你有所帮助。经股网，一家以股权为核心内容的企业家股权门户网站。
⑵ 新三板挂牌公司股息红利个人所得税应怎样缴纳
一. 相关概念
挂牌公司：是指股票在全国股份转让系统挂牌公开转让的非上市公众公司
持股期限：是指个人取得挂牌公司股票之日至转让交割该股票之日前一日的持有时间。
个人持有全国中小企业股份转让系统挂牌公司的股票，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；
持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；
持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。
如果甲在2010年1月31日出售该股票，需要缴纳个人所得税：
0.01*100*20%=0.2万元
如果甲在2010年12月31日出售该股票，需要缴纳个人所得税：
0.01*100*50%*20%=0.1万元
如果甲在2011年12月31日出售该股票，需要缴纳个人所得税：
0.01*100*25%*20%=0.05万元
《财政部国家税务总局 证监会关于实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》.国家税务总局官网
二. 政策解析
根据《财政部国家税务总局 证监会关于实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 (1)（财税〔2014〕48号）第一条之规定：
【表】：差别化个人所得税政策示意表
三. 举例
假设甲于2010年1月1日购买一百万股某新三板股票X，该公司2010年1月31日向每位股东派发每股0.01元的股息。则：
总而言之，该政策的核心即通过税收优惠政策鼓励长期持有小微企业股票，抑制短线炒作的投机行为。
引用资料
⑶ 新三板分红个人所得税如何处理
个人持有全国中小企业股份转让系统挂牌公司的股票，当持股期限在一个月以内(含一个月)时，股息红利所得全额计入应纳税所得额;若是持股期限在一个月以上至一年以内(含1年)的，按50%计入应纳税所得额;持股期限超一年的，则是按25%计入应纳税所得额。
上述所讲的分红纳税是同意适用20%的税率计征个人所得税的。
新三板分红分为两部分，一是股票红利，二是股息红利。不同情况下，个人投资者的个税是不一样的。
股票红利，一般是资本公积金、盈余公积和未分配利润转增股本。其中，股份制企业溢价大型收入形成的资本公积金，其转增股本有个人取得的数额，是不作为应税所得征收个人所得税的。于此相悖的其他的资本公积金，盈余公积和未分配利润转增股份的个人所得部分，按照“利息、股息、红利所得”项目征收个人所得税，税率20%。
股息红利，是现金形式发放的红利。
按照财政部发布《关于实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》规定，我们自己计算一下优惠后的不同个税税率：
持股1个月以内(含)，全额计入应纳税所得额，即税率不变，20%;
持股1月以上至1年(含)，减按50%计入应纳税所得额，即50%*20%=10%;
持股期限超过1年，减按25%计入应纳税所得额，即25%*20%=5%。
⑷ 新三板投资者买卖股票要交多少税
1、印花税：只要卖股票就要交
印花税是一种很古老的税种。最开始买卖股票时，买卖双方是要签立书据的，政府在上面盖个印，为它的效力背书。当然政府不会白干，收取的费用就是印花税。现在买卖过程完全是电子交易，书据省掉了，但印花税还是要交。
对个人投资者来说，无论在A股、B股还是新三板买卖股票，都要缴纳印花税，税率为成交金额的千分之一。只在卖股票时交。
如果是企业，进行股权转让时需要征收万分之五的印花税，比个人投资者要低。
举个例子，如果你花1000万买新三板股票，2000万售出，那么这个过程中需要缴纳2万元印花税；如果是一家企业的话，只需要缴纳1万元印花税。
看到这里，可能个人投资者会大喊坑爹。但是先别急，企业也有自己的苦。虽然印花税交的少，但营业税和所得税在前面等着呢。
2、企业增值税+所得税：投资亏了可以抵税，赚了才用交
如果一家企业在二级市场上追涨杀跌亏了钱，那么恭喜你，这个税就免了。亏损可以抵扣税负，在其他的业务之前列支费用。
如果企业在二级市场上买卖股票或参与定增盈利了，那就要光荣的纳税了。首先缴纳增值税，税率是买卖差价的3%。其次要交企业所得税，基本税率是25%。
举个例子：如果一家企业从二级市场上花1000万买入新三板股票，最终以2000万卖出，除了前文所说的万分之五的印花税之外，还需要交两笔税：一笔是买卖差价3%的增值税，50万。另一笔是扣除印花税之后的所得税，(2000-1000)*(1-0.03)*0.25=242.5万。
如果企业在限售股解禁前将其持有的限售股转让给其他企业或个人，所取得的收入，计入企业当年度应税收入计算纳税。
还有由持股平台类企业代持限售股的情况。比如新三板上有员工持股平台形成的新三板持股平台类股东，这种情况下怎么交税呢？企业转让上述限售股取得的收入(买卖差价*股数)，要交企业所得税。同时，这家公司向个人分红时，个人要交个人所得税。如果不能确定股票原来价值的，企业所得税一律按15%来算。所以，公司员工通过员工持股平台代持员工激励股票，要交两道税。转让过程中，先缴纳企业所得税，分红时员工还需要缴纳个人所得税。
为了合理避税，有的人就开动脑筋了。比如搞个合伙制企业来炒股。合伙企业一般针对股东个人按累进税制征收个人所得税，但有的地方为了鼓励合伙企业的发展，会降低税率。借助合伙企业，可以将个人的纳税地点由被投资企业所在地变为合伙企业所在地，这样就可以享受减税政策了。当然各地政策会有不同。
比如新疆对股权投资合伙企业执行优惠政策，新注册公司制企业享受企业所得税实际税率为12%，自然人股东个人所得税实际税率16%。自然人合伙人实际税负16%。
所以把公司注册在喀什、霍尔果斯其实跟注册在维尔京、开曼是一个意思。
3、个人所得税：新三板集邮党要交的税
个人所得税这个税种看起来就像为集邮党量身打造的。
无论企业还是个人，在市场上高抛低吸赚的钱都免征个人所得税，国家的政策看起来在鼓励炒股。
但个人转让IPO限售股取得的收入，要按照“财产转让所得”，按20%的税率征收个人所得税。
个人IPO集邮党躺枪了。
举个例子：
今年，钟立君等4名股民把地方税务局告上了法庭。原告2007年以前在三板市场买入粤传媒，后来粤传媒在中小板上市，上市后原告分7次出售了粤传媒股票，被收了21.5万的个人所得税，4人认为在二级市场减持应该免征个人所得税，因此把地方税务局给告了。
国税总局给4人的答复是：“你们4名股民在原代办股份转让系统购买粤传媒股票，然后在证券二级市场减持。此种行为与个人在证劵二级市场上买卖股票有所不同，不符合财税[2009]167号第八条的免税条件规定，即”对个人从上海证劵交易所、深圳证劵交易所转让从上市公司公开发行和转让市场取得的上市公司股票所得，继续免征个人所得税“。由此同时，根据《财政部、国家税务总局、证监会关于个人转让上市公司限售股征收个人所得税有关问题的补充通知(财税[2010]70号)第一条规定，对”个人持有的从代办股份转让系统转到主板市场(或中小板、创业板市场)的限售股“应征收个人所得税。”
判例中，个人投资者在新三板流通市场上买的股票，转板后被视为限售股了。
目前新三板市场上集邮的各位一定要注意，如果哪天公司转去中小创，减持套利时，一定要过限售期，不然是要交20%个人所得税的。
无论是企业还是个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，收10%个人所得税；上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。这个规定既适用于A股市场，也适用于新三板市场。
因为免征个人所得税，所以进行股权转让的企业利用这个政策，开展了轰轰烈烈的1分钱交易，企业该交的企业所得税，营业税，还有个人所得税，统统免除了。太会发挥创造力了，有没有。
⑸ 三分钟告诉你 新三板投资者买卖股票 要交多少税
印花税：只要卖股票就要交
印花税是一种很古老的税种。最开始买卖股票时，买卖双方是要签立书据的，政府在上面盖个印，为它的效力背书。当然政府不会白干，收取的费用就是印花税。现在买卖过程完全是电子交易，书据省掉了，但印花税还是要交。
对个人投资者来说，无论在A股、B股还是新三板买卖股票，都要缴纳印花税，税率为成交金额的千分之一。只在卖股票时交。
如果是企业，进行股权转让时需要征收万分之五的印花税，比个人投资者要低。
举个例子，如果你花1000万买新三板股票，2000万售出，那么这个过程中需要缴纳2万元印花税；如果是一家企业的话，只需要缴纳1万元印花税。
企业营业税+所得税：投资亏了可以抵税，赚了才用交
如果一家企业在二级市场上追涨杀跌亏了钱，那么恭喜你，这个税就免了。亏损可以抵扣税负，在其他的业务之前列支费用。
如果企业在二级市场上买卖股票或参与定增盈利了，那就要光荣的纳税了。首先缴纳营业税，税率是买卖差价的5%。其次要交企业所得税，基本税率是25%。
举个例子：如果一家企业从二级市场上花1000万买入新三板股票，最终以2000万卖出，除了前文所说的万分之五的印花税之外，还需要交两笔税：一笔是买卖差价5%的营业税，50万。另一笔是扣除印花税之后的所得税，（2000-1000）*（1-0.05）*0.25=237万。
如果企业在限售股解禁前将其持有的限售股转让给其他企业或个人，所取得的收入，计入企业当年度应税收入计算纳税。
还有由持股平台类企业代持限售股的情况。比如新三板上有员工持股平台形成的新三板持股平台类股东，这种情况下怎么交税呢？企业转让上述限售股取得的收入（买卖差价*股数），要交企业所得税。同时，这家公司向个人分红时，个人要交个人所得税。如果不能确定股票原来价值的，企业所得税一律按15%来算。所以，公司员工通过员工持股平台代持员工激励股票，要交两道税。转让过程中，先缴纳企业所得税，分红时员工还需要缴纳个人所得税。
为了合理避税，有的人就开动脑筋了。比如搞个合伙制企业来炒股。合伙企业一般针对股东个人按累进税制征收个人所得税，但有的地方为了鼓励合伙企业的发展，会降低税率。借助合伙企业，可以将个人的纳税地点由被投资企业所在地变为合伙企业所在地，这样就可以享受减税政策了。当然各地政策会有不同。
比如新疆对股权投资合伙企业执行优惠政策，新注册公司制企业享受企业所得税实际税率为12%，自然人股东个人所得税实际税率16%。自然人合伙人实际税负16%。
个人所得税：新三板集邮党要交的税
个人所得税这个税种看起来就像为集邮党量身打造的。
无论企业还是个人，在市场上高抛低吸赚的钱都免征个人所得税，国家的政策看起来在鼓励炒股。
但个人转让IPO限售股取得的收入，要按照“财产转让所得”，按20%的税率征收个人所得税。
⑹ 新三板交易需要交些什么税
一、企业法人的纳税
(一)企业所得税
对于企业法人而言，转让新三板的股票属于财产转让范畴，按照25%的税率缴纳企业所得税。
(二)营业税
我国现行税法规定股票买卖业务属于金融商品转让，属于营业税的金融保险业税目，税率为5%。
(三)印花税
在新三板买卖、继承、赠予股票所书立的股权转让书据，依书立时实际成交金额，由出让方按1%的税率计算缴纳证券(股票)交易印花税。
二、个人投资者的纳税
(一)个人所得税
当前，对个人转让从上市公司公开发行和转让市场取得的上市公司股票，实行免征个人所得税政策。
(二)营业税
当前，对个人从事外汇、有价证券、非货物期货和其他金融商品买卖业务取得的收入暂免征收营业税。
(三)印花税
在新三板买卖、继承、赠予股票所书立的股权转让书据，依书立时实际成交金额，由出让方按1%。的税率计算缴纳证券(股票)交易印花税。与企业法人的政策一致。
(四)股息红利
股息红利实行差别化个人所得税政策。个有持股在1个月以内的，按股息红利的全额计入应纳税所得额；持股在1个月以上至1年的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。这些所得统一适用20%的税率计征个人所得税。
⑺ 新三板分红个人所得税如何处理
个人持有全国中小企业股份转让系统挂牌公司的股票，当持股期限在一个月以内(含一个月)时，股息红利所得全额计入应纳税所得额;若是持股期限在一个月以上至一年以内(含1年)的，按50%计入应纳税所得额;持股期限超一年的，则是按25%计入应纳税所得额。
上述所讲的分红纳税是同意适用20%的税率计征个人所得税的。
新三板分红分为两部分，一是股票红利，二是股息红利。不同情况下，个人投资者的个税是不一样的。
股票红利，一般是资本公积金、盈余公积和未分配利润转增股本。其中，股份制企业溢价大型收入形成的资本公积金，其转增股本有个人取得的数额，是不作为应税所得征收个人所得税的。于此相悖的其他的资本公积金，盈余公积和未分配利润转增股份的个人所得部分，按照“利息、股息、红利所得”项目征收个人所得税，税率20%
股息红利，是现金形式发放的红利。
按照财政部发布《关于实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》规定，我们自己计算一下优惠后的不同个税税率：
持股1个月以内(含)，全额计入应纳税所得额，即税率不变，20%;
持股1月以上至1年(含)，减按50%计入应纳税所得额，即50%*20%=10%;
持股期限超过1年，减按25%计入应纳税所得额，即25%*20%=5%。
以上就是小编推荐的新三板分红个人所得税如何处理的具体情况，希望大家了解这些内容。
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⑻ 个人取得新三板上市公司给股东派发的红股需要交纳个税吗
国家税务总局关于印发《征收个人所得税若干问题的规定》的通知（国税发〔1994〕89号）十一、关于派发红股的征税问题
股份制企业在分配股息、红利时，以股票形式向股东个人支付应得的股息、红利（即派发红股），应以派发红股的股票票面金额为收入额，按利息、股息、红利项目计征个人所得税。
《财政部 税务总局 证监会关于继续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告》（财政部公告2019年第78号）第一条规定，个人持有挂牌公司的股票，持股期限超过1年的，对股息红利所得暂免征收个人所得税。
个人持有挂牌公司的股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，其股息红利所得暂减按50%计入应纳税所得额；上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。
综上规定，个人持有挂牌公司的股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其红股所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，其红股所得暂减按50%计入应纳税所得额；上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税；持股期限超过1年的，对股息红利所得暂免征收个人所得税。
⑼ 新三板合伙企业要交哪些税
新三板上市后企业所需缴纳税收有三类：
3.印花税
印花税是对经济活动和经济交往中设立、领受具有法律效力的凭证的行为所征收的一种税。印花税的纳税人包括在中国境内设立、领受规定的经济凭证的企业、行政单位、事业单位、军事单位、社会团体、其他单位、个体工商户和其他个人。在新三板买卖、继承、赠予股票所书立的股权转让书据，依书立时实际成交金额，由出让方按1%的税率计算缴纳证券(股票)交易印花税。
⑽ 新三板交易涉及哪些税
小编初步整理的新三板交易税如下，更多新三板相关知识，参考第一路演：
一、企业法人的纳税
(一)企业所得税
对于企业法人而言，转让新三板的股票属于财产转让范畴，按照25%的税率缴纳企业所得税。
(二)营业税
我国现行税法规定股票买卖业务属于金融商品转让，属于营业税的金融保险业税目，税率为5%。
(三)印花税
在新三板买卖、继承、赠予股票所书立的股权转让书据，依书立时实际成交金额，由出让方按1%的税率计算缴纳证券(股票)交易印花税。
二、个人投资者的纳税
(一)个人所得税
当前，对个人转让从上市公司公开发行和转让市场取得的上市公司股票，实行免征个人所得税政策。
(二)营业税
当前，对个人从事外汇、有价证券、非货物期货和其他金融商品买卖业务取得的收入暂免征收营业税。
(三)印花税
在新三板买卖、继承、赠予股票所书立的股权转让书据，依书立时实际成交金额，由出让方按1%。的税率计算缴纳证券(股票)交易印花税。与企业法人的政策一致。
(四)股息红利
股息红利实行差别化个人所得税政策。个有持股在1个月以内的，按股息红利的全额计入应纳税所得额；持股在1个月以上至1年的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。这些所得统一适用20%的税率计征个人所得税。