⑴ 股票收益要交个人所得税吗
投资者通过买卖境内上市交易的个股所赚取的价差是不需要交纳个人所得税的，投资者通过股票分红获得的收益需要交纳个人所得税。
1、个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额，即按20%税率计征个人所得税;
2、持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额，即按10%的税率计征个人所得税;
3、持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税，而之前是按5%税率计征个人所得税。
需要注意的是，对于股票红利扣税的原则，以“先进先出”为基础，特别需要注意的是当对一只股票进行波段操作的时候，往往所扣税率是按照最近一笔操作来计算的。
法律依据：
《中华人民共和国个人所得税法》第二条 下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：
（一）工资、薪金所得；
（二）劳务报酬所得；
（三）稿酬所得；
（四）特许权使用费所得；
（五）经营所得；
（六）利息、股息、红利所得；
（七）财产租赁所得；
（八）财产转让所得；
（九）偶然所得。
居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。
⑵ 股票分红个人所得税 计算方式
1、根据个人所得税法，第二条
这种分红属于：利息、股息、红利所得
2、个人所得税法第三条
税率：特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，适用比例税率，税率为百分之二十
3、个人所得税法第六条：
利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得，以每次收入额为应纳税所得额
4、个人所得税法第八条 个人所得税，以所得人为纳税义务人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。个人所得超过国务院规定数额的
5、根据个人所得税实施条例
第三十六条纳税义务人有下列情形之一的，应当按照规定到主管税务机关办理纳税申报：
（一）年所得12万元以上的；
如果分红超过12万，该股东需到税务机关办理个人申报
综上所述，分红个税计算为：
分红额*20%
企业发放分红时需代扣个税
股东个人收到后还需自行到税务局申报，（如果满额代税后可不再缴税，只需申报情况即可）
⑶ 上市公司分红要交个人所得税吗
网上投资的分红都是要按照股息红利所得，代扣代缴20%的个人所得税的。但是，个人购买境内上市公司股票，再转让时期所得不缴纳个人所得税；如果是境外上市公司的股票，是需要缴纳个税的。这是两种不同类型的所得，前者是股息红利，后者是财产转让所得。
《中华人民共和国个人所得税法》 第二条 下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：
(一)工资、薪金所得(二)劳务报酬所得(三)稿酬所得(四)特许权使用费所得(五)经营所得(六)利息、股息、红利所得(七)财产租赁所得(八)财产转让所得(九)偶然所得。
居民个人取得前款第一项至第四项所得(以下称综合所得)，按纳税年度合并计算个人所得税居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。
⑷ 股息分红如何缴纳个人所得税
1、自然人直接持股
根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定，个人拥有债权而取得的利息、股息、红利所得，应当缴纳20%个人所得税。
2、自然人通过合伙企业间接持股
根据《关于<国家税务总局关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定>执行口径的通知》(国税函[2001]84号)(以下简称“84号文”)，合伙企业对外投资分回的利息或者股息、红利，不并入合伙企业的收入，而应单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得，按“利息、股息、红利所得”应税项目计算缴纳个人所得税。
根据《个人所得税法》(2011)第三条第五款，利息、股息、红利所得税率为20%。因此，自然人通过合伙企业持股时，从上市公司取得的股息红利的个人所得税率为20%，从公司企业所得税角度看，优势比自然人直接持股要大。
3、自然人通过有限公司间接持股
上市公司分红时，根据《企业所得税法》(2007)第二十六条，符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入。需要注意的是，股息红利不属于综合所得，因此无需进行个税汇算清缴。
法律依据：
《中华人民共和国个人所得税法》第三条 个人所得税的税率：
（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率；
（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率；
（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。
《中华人民共和国企业所得税法》第二十六条 企业的下列收入为免税收入：
（一）国债利息收入；
（二）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益；
（三）在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益；
（四）符合条件的非营利组织的收入。
⑸ 股票分红是怎么来扣税的
普通老百姓在股市里面挣到钱，无非两种形式，第一种上市公司给你的分红税，取决于你持有该公司的股票时间长短 ，如果你持有股票超过12个月，是免征个人所得税的，如果低于12个月，则要交一定数量的个人所得税， 另外一种形式 ，是买卖股票所挣的价差，对于这一块的话，只用交印花税是免征个人所得税的。
股东分红要交什么税？个人股东分红缴纳个人所得税，红利，股息，利息所得要缴纳个税，税率是20%，不过个人股东从上市公司得到的分红可以征税减半，个人投资者从上市公司得到的股息红利所得按50%计入个人应纳税所得的征税
⑹ 股东分红个税税率多少
《个人所得税法》第三条规定，利息、股息、红利所得应纳个人所得税，适用比例税率，税率为20%。但个人股东从上市公司取得的分红可以减半征税。
【拓展资料】
财政部、国家税务总局《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》第一条规定，对个人投资者从上市公司取得的股息红利所得，暂减按50％计入个人应纳税所得额，依照现行税法规定计征个人所得税。
一、第十七条规定，企业所得税法第六条第(四)项所称股息、红利等权益性投资收益，是指企业因权益性投资从被投资方取得的收入。并且股息、红利等权益性投资收益，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，按照被投资方作出利润分配决定的日期确认收入的实现。
二、第八十三条规定，企业所得税法第二十六条第(二)项所称符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益。
三、企业所得税是“先税后分”，即由企业先对经营所得缴纳企业所得税(一般为25%)，然后再将税后利润的一部分分配给投资者。如果投资者也是公司，那么该公司投资者对该笔股息红利收入要并入收入总额按税法计算应纳税所得额(税率一般仍为25%)。如果投资者是个人，那么该个人投资者对该笔股息红利收入应按照个人所得税法的“利息、股息红利收入“项目征收个人所得税(税率为20%，没有扣除费用)。
四、企业所得税法第二十六条第(二)项和第(三)项所称股息、红利等权益性投资收益，不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。
五、企业是个人独资或个人合伙企业，直接按利润调整计算生产经营个人所得税，不需要再征收分红的利息股息红利个人所得税。
六、是其它类型企业，则需要先按利润调整计算企业所得税，企业所得税后的利润，实际分给自然人股东的红利部分，直接按20%征收利息股息红利个人所得税。
⑺ 股权分红需要交个人所得税吗
法律分析：不需要，股票分红需要缴纳分红税，并不是个人所得税，股票分红扣税和股票持有股票时间长短有关，持有一个月及以下需要缴纳20%的个人所得税，持有一个月(含一个月)到一年(含一年)的需要缴纳10%的个人所得税，股票分红后持有股票超过一年不交税。只要在上市公司宣布分红的股权登记日仍然持有股票，就可以得到分红。一般都是说的年终分红，分红也可以按月。股东按照实缴的出资比例分取红利，因此，年终分红是股东的基本权利，股东一定拥有年终的分红权。但拥有部分的分红权，并不能代表你拥有了企业的股权，成为了企业的股东。有很多的企业采取了虚拟股权的激励制度，给予员工岗位股、业绩股等虚拟股权，员工可以根据拥有的虚拟股权在年终参与企业的利润分配，但这种虚拟股权并没有所有权，其实质是企业奖金的递延发放，无非这种奖金的来源是企业的年终净利润的一定比例。
法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》 第二条 下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：
（一）工资、薪金所得；
（二）劳务报酬所得；
（三）稿酬所得；
（四）特许权使用费所得；
（五）经营所得；
（六）利息、股息、红利所得；
（七）财产租赁所得；
（八）财产转让所得；
（九）偶然所得。
居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。
⑻ 股票分红交税百分之多少
1、经国务院批准，2013年1月1日起对个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，股息红利所得按持股时间长短实行差别化个人所得税政策。
2、持股超过1年：税负5%
3、持股1个月至1年：税负10%
4、持股1个月以内：税负20%
5、上市公司会先按照5%的最低税率代缴红利税，此后按照投资者卖出的时间不同，再来补缴15%到5%的税费。
6、也因为这样，很多投资者在股票卖出之后，才会发现原来账户里的钱变少了。
7、在派息日之前卖出股票，将不会再享受红利，但是股票可以算上股利卖出。
(8)取得上市公司股票分红个税扩展阅读
送股与派息的领取办法
上海证券交易所股票红股及股息的领取。根据上海证券交易规则，对投资者享受的红股和股息实行自动划拨到账。
股权（息）登记日为R日，除权（息）基准日为R+1日，投资者的红股在R+1日自动到账，并可进行交易，股息在R+2日自动到帐，投资者可及时查询确定，如有问题应与证券营业部工作人员进行查询。
深圳证券交易所股票红股及股息的领取。根据深圳证券交易所交易规则，投资者的红股在R+3日自动到账，并可进行交易，股息在R+5日自动到账，投资者可及时查询确定。
也就是说，无论是上交所，还是深交所，投资者的红股和股息均自动到账，无需投资者办理任何手续，只是到账的时间有所区别，投资者应注意查询确定。
⑼ 股票分红如何缴纳个税
你好！公司分红时，股票系统已经帮你自动按20%扣除了。如果说属于需要自行申报的，则到当地的地税局进行门前申报。
希望能够帮助您，顺祝马年投资顺利！