『壹』 甲公司于2010年12月1日从证券市场上购入A公司发行在外的股票100万股,作为交易性金
借：交易性金融资产——公允价值变动 60
贷：公允价值变动损益 60
相关费用不计入成本内核算，成本只按支付款项计算，所以公允价值变动损益为60万元
『贰』 甲投资者拟投资购买A公司 1要求；1计算该股票的预期收益率； 2计算该股票的内在价值，
股票的预期收益率E(Ri)=Rf+β[E(Rm)-Rf]
其中:
Rf: 无风险收益率----------一般用国债收益率来衡量
E(Rm)：市场投资组合的预期收益率
βi: 投资的β值-------------- 市场投资组合的β值永远等于1，风险大于平均资产的投资β值大于1，反之小于1，无风险投资β值等于0
预期收益率=8%+2*（10%-8%）=12%
股票内在价值的计算方法模型有:
A.现金流贴现模型
B.内部收益率模型
C.零增长模型
D.不变增长模型
E.市盈率估价模型
你需要哪种结果？
『叁』 甲公司于2007年10月10日从证券市场购入A公司发行股票100万股作为交易性金融资产,每股支付价款4元
嗯 选C
因为取得交易性金融资产所发生地相关交易费用应当在发生时计入投资收益！
会计分录如下：
购买A公司股票时： 借：交易性金融资产——成本 400
贷：银行存款 400
支付相关交易费用时： 借：投资收益 12
贷：银行存款 12
确认公允价值变动损益时： 借：公允价值变动损益 32
贷：投资收益 32
『肆』 1.甲投资者准备从证券市场购买a、b、c、d四种股票组成投资组合。已知a、b、c
1、
A: 0.08+0.7*(0.15-0.08)=12.9%
B:16.4%
C:19.2%
D:22.7%
2、A股票的内在价值＝4*1.06/(0.15-0.06)=35.33元
市价>股票内在价值,A股票被高估,不宜投资.
『伍』 甲投资者拟投资购买a公司的股票
① 确定该股票的预期收益率=6%+1.2*（15%-6%）=16.8
② 确定该股票的内在价值=16*（1+5%）/（16.8%-5%）=14.24
『陆』 73. 甲公司于2010年12月1日从证券市场上购入A公司发行在外的股票100万股，作为交易性金融资产核算。
选b 因为作为交易性金融资产 初始相关费用 是入 投资收益 账户下的，与公允价值变动损益无关
『柒』 甲公司于2014年2月20日从证券市场购入A公司股票50000股，划分为交易性金融资产，每股买价8
投资收益为6.1万元。另外，印花税是卖出的时候才收取的，买的时候还不收，题目设的有点小问题。
『捌』 证券投资题目
）某证券市场平均市盈率为40,W股每股收益1.2元，所属行业平均市盈18，当前股价15元，试分析W股的投资价值。
按市场：P=1。2*40=48元，按行业：P=1。2*15=18元。因当前股价低于目标市盈率，故可投资
2）D股票上年每股收益0.5元，投资者的期望收益率不低于15%。
（1）如果D公司收益稳定，求D股票的永久投资价值。
（2）如果D公司采用无股利政策，预计5年内股价有翻番机会，求5年期的投资价值。（当前市价12元）
（3）预计以后每年收益增长12%，求其永久投资价值。
1）P=0。5/15%=3。333元，此时股票相当于固定年金
2）12*（1+15%）^5=A 自己算出来就行了，即五年后得到A元才值得
3）V=0。5*（1+12%）/（15%-12%）=B 自己算
3）甲股票当前市价10元/股，股票期权费0.4元/股，A买入协议价格为每股10元，数量1000股的3个月看跌期权。
（1）若3个月后价格跌至9元/股，求A的损益。
权费：1000*0。4=400 买入PUT OPTION 的收益：（10-9）*1000=1000元
执行期权总收益为1000-400=600元
如果3个月后价格涨至10.3元/股，问A如何操作，其损益又如何？
同上，权费是400元，因为此时执行期权，以10元卖的话还不如以10。3元出手，故A不行权，行权亏300元
4）某市场的“成份指数”经过一段相当长的时间的下跌后，在1880点附近止跌，经过近1个月的时间，指数反弹到1900点又掉头向下。经过40天，下滑到1810点止住。又经过20余天，目前指数运行到了1916点。
要求用形态理论和波浪理论分别预测本轮上升行情的第一目标和第二目标位（画出示意图）
a 1916 1
1900 2
1880 b c 1
3
4
1810
如上图,一看就明了， 但是我本人觉得无法预测。第一没说清一段相当长的时间下跌是如何下跌的，这直接关系到上升阻力位，同样对波浪理论懂的人会说，为什么我把较长时间的下跌理解为下降浪的A浪，而不是C浪呢？？你明白吧
波浪理论关键在于从哪里数第一浪，这太重要。你自己思考
5）甲股票今日收益为8元，其5日移动平均线为7.2元，30日移动平均线为6.8元。
要求（1） 计算5日和30日的乖离率
BIAS=(收盘价-收盘价的N日简单平均)/收盘价的N日简单平均*100
BIAS（5）=（8-7。2）/7。2*100=11。11%
BIAS（30）=（8-6。8）/6。8*100=17。65%
从这两个乖离率判断，是应该买入，应该卖出，还是观望。
很明显要卖出，你画图也知道啊
6)设无风险利率为3%，整个市场全部证券组合的预期收益率为8%，某有效证券组合的β值为1.3。
要求;计算该有效证券组合的预期收益率，并简要说明资本资产定价模型和β值的市场意义。
E（ri）=rf+[E（rm）-rf]*bi
=3%+(8%-3%)*1.3
=0.095
即预期收益率为9.5% 资本资产定价模型和β值的市场意义我就不说了，学金融的这个一定要搞清楚的，特别β值
β值表示市场整体的波动给单个资产或组合带来的系统性风险,在收益与风险之间建立了数量化的模型关系
这些题都是常见的，我有些不记得，但大部分没问题的
图好象不显示，你大概看的出来，实在不行让我传给你，这个题给的分好少啊，我可是花了真功夫的啊，要给我加分啊
『玖』 甲公司于2008年2月20日从证券市场购入A公司股票50 000股，划分为交易性金融资产，每股买价8元，另外支付印
B，15000的应收股利还应该减去4000的交易费用（交易费用作为投资收益，记在借方）
『拾』 甲公司从证券市场购入乙公司股票50000股，划分为交易性金融资产。
甲公司从证券市场购入乙公司股票50000股，划分为交易性金融资产。甲公司为此支付价款105万元，其中包含已宣告但尚未发放的现金股利1万元，另支付相关交易费用0.5万元（不考虑增值税），不考虑其他因素，甲公司该投资的投资入账金额为104万元。
该交易性金融资产的入账金额=105-1=104（万元）。
温馨提示：以上解释仅供参考。
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