Ⅰ 合伙企业证券投资需要缴纳哪些税款
一)关于贸易型合伙企业应缴纳什么税收问题。根据现行规定，涉及到的税收(含随税征收的政府性基金)一般有:
1)增值税(属于小规模纳税人,销售收入*4%)；
城市维护建设税（增值税额*7%或5%或1%,视纳税人所在地区为城市或县城建制镇或农村地区）；
2）教育费附加 （增值税额*3%）；
3）地方教育附加 （增值税额*1%）；
4）个人所得税（根据不同的所得额级距，适用税率5%—35%五级超额累进税率）；
5）印花税 {分别按建立的营业帐簿[记载资金的总帐确为：（实收资本+资本公积）*5/10000；其他帐簿：帐簿本数*5元/本]；签定的购销合同（合同标的金额*3/10000）申报缴纳}，
6)车船使用税（按载客量或载重量定额缴纳，每年纳税一次）
7)房产税[自用房产，房产原值*（1-30%)*1.2%，每年计算应纳税额一次，可以分期缴纳] 。
(二)关于暂时没有业务是否交税问题。
因为有的税种与经营收入有直接关系，有的税种则与经营收入没有直接关系，所以要区分情况确定是否缴纳税款。
1）凡与经营收入有直接关系的纳税事项（如增值税、个人所得税、城建税、教育费附加等）一般以一个月为一个纳税期限，规定在月份终了后10天内申报纳税，并且不管当月是否取得应税收入均应办理纳税申报。即使在应税收入为零的情况下，也要向主管税务机关办理“零申报”，以明确纳税方面的法律责任。
2）凡与经营收入没有直接关系纳税事项（如印花税、房产税、车船使用税、土地使用税等），则根据税法方面或当地具体规定的纳税期限办理纳税申报。属于行为税的印花税一般在建立、订立和领受相关纳税凭证时，即应申报纳税。
（三）关于办公室使用自己的房产是否缴纳房产税问题。
凡生产经营使用的房产均应按规定申报缴纳房产税（无论是否自用房产或出租房产）。自有房产缴纳房产税的计算方法按上述列举的公式为：房产原值*（1-30%)*1.2%。
友情提示：个人合伙企业只需缴纳个人所得税，不需要缴纳企业所得税
Ⅱ 个人合伙企业减持上市公司股票如何征税征哪几种税
合伙企业所得税“先分后税”。即合伙企业不交所得税，分配给合伙人后交，合伙人是个人，交个人所得税，是法人的，缴纳企业所得税。
税率：自然有限合伙人，按照“股息、红利所得”20%税率征税。
自然人普通合伙人的股息、红利个人所得税规定存在较大差异。上海、深圳、杭州等地按照5%-35%征收，而北京则是不分普通合伙人和有限合伙人，一律按照20%征收；而天津则要求按照合伙人根据不同收入的性质区分，分别用不同税务处理方法。不一一列举。
法人合伙的企业所得税税率执行企业所得税法。
依据：《财政部、国家税务总局关于合伙企业合伙人所得税问题的通知》（财税【2008】159号）（以下简称：159号文）
该文规定：合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人。合伙人是自然人的，缴纳个人所得税；合伙人是法人和其他组织的，缴纳企业所得税。
营改增后，减持上市公司股权需要按转让金融商品缴纳增值税。
Ⅲ 合伙企业分配股息如何纳税
合伙企业分配股息纳税方式：
《国家税务总局关于关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的法规执行口径的通知》（国税函[2001]84号）规定，
个人独资企业和合伙企业对外投资分回的利息或者股息、红利，不并入企业的收入，而应单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得，按“利息、股息、红利所得”应税项目计算缴纳个人所得税。
以合伙企业名义对外投资分回利息或者股息、红利的，应按《通知》所附法规的第五条精神确定各个投资者的利息、股息、红利所得，分别按“利息、股息、红利所得”应税项目计算缴纳个人所得税。
《财政部、国家税务总局关于合伙企业合伙人所得税问题的通知》（财税[2008]159号）规定，合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人，合伙人是法人和其他组织的，缴纳企业所得税；
合伙企业生产经营所得和其他所得采取“先分后税”的原则；合伙企业的合伙人是法人和其他组织的，合伙人在计算其缴纳企业所得税时，不得用合伙企业的亏损抵减其盈利。
(3)合伙企业交易股票税费扩展阅读：
经营所得
包括个体工商户的生产、经营所得和对企业事业单位的承包经营、承租经营所得。
个体工商户的生产、经营所得包括四个方面：
（一）经工商行政管理部门批准开业并领取营业执照的城乡个体工商户，从事工业、手工业、建筑业、交通运输业、商业、饮食业、服务业、修理业及其他行业的生产、经营取得的所得。
（二）个人经政府有关部门批准，取得营业执照，从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的所得。
（三）其他个人从事个体工商业生产、经营取得的所得，既个人临时从事生产、经营活动取得的所得。
（四）上述个体工商户和个人取得的生产、经营有关的各项应税所得。
对企事业单位的承包经营、承租经营所得，是指个人承包经营、承租经营以及转包、转租取得的所得，包括个人按月或者按次取得的工资、薪金性质的所得。
利息、股息、红利所得
利息、股息、红利所得，是指个人拥有债权、股权而取得的利息、股息、红利所得。
利息是指个人的存款利息（国家宣布2008年10月8日次日开始取消利息税）、货款利息和购买各种债券的利息。股息，也称股利，是指股票持有人根据股份制公司章程规定，凭股票定期从股份公司取得的投资利益。
红利，也称公司（企业）分红，是指股份公司或企业根据应分配的利润按股份分配超过股息部分的利润。股份制企业以股票形式向股东个人支付股息、红利即派发红股，应以派发的股票面额为收入额计税。
Ⅳ 合伙企业买卖股票计算个税时要扣除增值税额吗
根据你的收入减去支出除以1+增值税征收率乘以。所得税税率。
Ⅳ 合伙企业买卖股票所得需要缴纳营业税与个人所得税吗
根据《财政部、国家税务总局关于个人金融商品买卖等营业税若干免税政策的通知》(财税[2009]111号)第一条规定：“对个人(包括个体工商户和其他个人)从事外汇、有价证券、非货物期货和其他金融商品买卖业务取得的收入暂免征收营业税。”鉴于营业税纳税人的定义为“单位和个人”，合伙企业与个人独资企业不属于个人的范畴，应属于单位的范畴，不符合上述免征营业税的条件。
另外，根据《财政部、国家税务总局关于个人转让股票所得继续暂免征收个人所得税的通知》(财税字[1998]061号)文件规定：“对个人转让上市公司股票取得的所得继续暂免征收个人所得税。”这里的个人为自然人，不包括个人合伙企业与个人独资企业。所以，合伙企业和个人独资企业股票转让收入需要交营业税和个人所得税。
Ⅵ 合伙企业对外投资的股权转让后怎么缴税
合伙企业股权转让由合伙人分别缴纳个人所得税。
截止2019年2月，《国家税务总局关于切实加强高收入者个人所得税征管的通知》规定：
对个人独资企业和合伙企业从事股权(票)、期货、基金、债券、外汇、贵重金属、资源开采权及其他投资品 交易取得的所得，应全部纳入生产经营所得，依法征收个人所得税。
《财政部国家税务总局关于印发投资者征收个人所得税的规定>的通知》规定：
个人独资企业和合伙企业(以下简称企业)每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，作为投资者个人的生产经营所得，比照个人所得税法的"个体工商户的生产经营所得"应税项目，适用5%～35%的五级超额累进税率，计算征收个人所得税。
按照上述文件的规定可以判定，合伙企业的股权转让所得属于合伙企业的生产经营所得，依据合伙企业生产经营所得采取"先分后税"的原则。
对于个人投资人，比照个人所得税法的"个体工商户的生产经营所得"应税项目，适用5%～35%的五级超额累进税率，计算征收个人所得税;对于法人企业投资者，应当按适用税率缴纳企业所得税。
(6)合伙企业交易股票税费扩展阅读
合伙企业的股息红利所得如何纳税。
根据《 国家税务总局关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定>执行口径的通知》规定：
关于个人独资企业和合伙企业对外投资分回利息、股息、红利的征税问题个人独资企业和合伙企业对外投资分回的利息或者股息、红利，不并入企业的收入，而应单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得，按"利息、股息、红利所得应税项目计算缴纳个人所得税。
以合伙企业名义对外投资分回利息或者股息、红利的，应按《通知》所附规定的第五条精神确定各个投资者的利息、股息、红利所得，分别按"利息、股息、红利所得"应税项目计算缴纳个人所得税。
根据《中华人民共和国个人所得税法》第三条第五款规定：
特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，适用比例税率，税率为百分之二十。 因此，自然人通过合伙企业持股时，从合伙企业投资的企业取得的股息红利，适用个人所得税率为20%.
Ⅶ 合伙企业合伙人股权转让如何纳税
《国家税务总局关于切实加强高收入者个人所得税征管的通知》（国税发〔2011〕50号）规定：对个人独资企业和合伙企业从事股权（票）、期货、基金、债券、外汇、贵重金属、资源开采权及其他投资品交易取得的所得，应全部纳入生产经营所得，依法征收个人所得税。《财政部国家税务总局关于印发的通知》（财税〔2000〕91号）规定：第四条、个人独资企业和合伙企业（以下简称企业）每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，作为投资者个人的生产经营所得，比照个人所得税法的个体工商户的生产经营所得应税项目，适用5%～35%的五级超额累进税率，计算征收个人所得税。按照上述文件的规定可以判定，合伙企业的股权转让所得属于合伙企业的生产经营所得，依据合伙企业生产经营所得采取先分后税的原则，对于个人投资人，比照个人所得税法的个体工商户的生产经营所得应税项目，适用5%～35%的五级超额累进税率，计算征收个人所得税；对于法人企业投资者，应当按适用税率缴纳企业所得税。
Ⅷ 合伙公司股权转让税费怎么算
就股权转让所得应纳税所得额=股权转让价-股权计税成本-与股权转让相关的印花税等税费。
合伙企业转让股权，税率按转让股权所得扣除的，原投入合伙企业的资金以及在转让股权前因经营所得应分得利润后的余额，按20%的税率，征收个人所得税。印花税.是转让方和接受方都要交的.，税率为万分之五。
合伙企业转让股权收入，属于财产转让收入，应计入合伙企业收入总额，相关股权成本可按规定扣除。对于该股权转让所得，投资人（合伙人）应比照“个体工商户的生产经营所得”应税项目计缴个人所得税。
股权转让是当事人以转让股权为目的而达成的关于出让方交付股权并收取价金，受让方支付价金得到股权的意思表示。股权转让是一种物权变动行为，股权转让后，股东基于股东地位而对公司所发生的权利义务关系全部同时移转于受让人，受让人因此成为公司的股东，取得股东权。
(8)合伙企业交易股票税费扩展阅读
股权转让需要注意的几点：
1、股权转让的债权债务一般由转让方与受让方在《股权转让协议》中进行详细约定。
2、在转让股权过程中，凡涉及国有资产的，为防止国有资产流失，根据国务院发布的《国有资产评估办法》第三条的规定，如对国有资产拍卖、转让、企业兼并、出售等，都应进行资产评估。股权转让的价格一般不能低于该股权所含净资产的价值。
3、对于中外合资或中外合作的有限公司股权转让的，根据现行《中外合资企业法》、《中外合作企业法》的规定，要经中方股东的上级主管部门同意，并报原审批机关审批同意以后方可办理转让手续。
公司股东转让股权的，应自股权转让之日起30日内申请变更登记。
Ⅸ 合伙企业可以投资股市吗需要上税吗
1）合伙企业可以投资股市。
《证券登记结算管理办法》第十九条，将所涉及的投资者界定为“包括中国公民、中国法人、中国合伙企业及法律法规、行政法规、中国证监会规章规定的其他投资者”。
2）合伙企业不上税，根据《合伙企业法》第六条“合伙企业的生产经营所得和其他所得，按照国家有关税收规定，由合伙人分别缴纳所得税”之规定，以及《企业所得税法》第一条第二款“个人独资企业、合伙企业不适用本法”之规定，合伙企业并无所得税纳税义务，其所得由各合伙人按照相关规定申报缴纳所得税。