㈠ 股票自我交易偷逃税收怎么处理
根据《中华人民共和国个人所得税法》第一、二、三、六条之规定，对股权转让净收入按20%追缴个人所得税。
根据《中华人民共和国税收征收管理法》第四十条之规定，处以所偷个人所得税税款的0.5倍罚款
㈡ 公款私存，公司逃税 把钱存入个人帐户 个人用这些帐外钱购买股票结果亏损了 这些钱是否需要赔偿
公款私存，是违法行为，税务机关可以要求改正，并进行行政处罚，情节严重的，涉嫌挪用资金等相关犯罪，应当依法追究刑事责任。
依你所述，如果公款私存，把钱存入个人帐户，个人用这些帐外钱购买股票亏损，个人要不要赔偿公司？我认为主要看公司和个人的法律关系是什么。如果公司是委托个人进行理财，或有其他合同关系，那么个人就不用赔偿。如果个人没有公司的任何授权，也未征得公司同意擅自进行炒股导致亏损，个人应当归还本金。如果基于此产生了非法受益，应当没收非法受益上缴国库。
上述回答供参考，鉴于此类问题比较复杂，而你得陈述太过于简单，很难作出更准确得判断，为此，建议你带着相关材料到律师事务所进行详细咨询。
㈢ 股权转让，是否涉及偷税漏税
首先，股权转让合同在现实生活中也存在一些阴阳合同的严重问题，这些股权转让的阴阳合同中有关的避税条款是无效的，而且一旦被税务机关查到不但要补交相关欠缴的税款，而且还会面临其他的行政处罚，例如罚款和征收滞纳金或者进行其他行为方面的限制。
其次，如果出现一种极端的情况就是股权转让过程中转让人没有获得任何股权转让收入，那么此种情况依然是需要缴纳个人所得税的，其根本的原因就是股权转让收入明显偏低且无正当理由的，税务机关可以核定是有股权转让收入的，因此需要征收个人所得税。
其次，如果出现一种极端的情况就是股权转让过程中转让人没有获得任何股权转让收入，那么此种情况依然是需要缴纳个人所得税的，其根本的原因就是股权转让收入明显偏低且无正当理由的，税务机关可以核定是有股权转让收入的，因此需要征收个人所得税。
再次，在股权转让过程中只有股权发生工商变更登记，即便是股权的转让人尚且还没有拿到股权转让款，但依然需要缴纳税款，这是因为股权转让款是以转让协议生效，且股权变更手续已经办理时股款已经是确认的收入，因此需要缴纳税款。
同时，股权转让协议如果发生变化，双方当事人如果因此解除了股权转让合同，退回股款，股权又重新回到了原始的状态时所缴纳的税款也不能要求退回，因为交易行为已经实际发生了，不能因此而要求税务机关退回税款。
另外，在股权转让过程中如果因一方违约而需要支付违约金的也要征收税款，因为这是因财产转让而实际获得的收入，如果当事人不缴纳税款则会被税务机关认定为偷税漏税，而被处以罚款或者缴纳滞纳金。
㈣ 请问公司购买、卖出其他上市公司的股票时，需要缴税吗购买的股票赚了钱需要缴税吗
公司股买股票获利了需要上缴所得税
㈤ 股权转让所得没有申报能定性为偷税吗
一、股权转让不申报纳税。
按现行《税法》规定，个人股权转让(不包括国家暂免征税的个人股东转让上市公司的股权)所得，应按“转让财产所得”计征20%的个人所得税，但是大多数纳税人对个人股权转让的税收政策比较陌生。另外，由于个人股权转让的偶发性和隐秘性，以及税务征管部门日常监管缺位，许多个人股权转让者没有向税务机关申报纳税，更有甚者在
股权转让后，直接逃离本地，恶意偷逃税款。
二、股权转让故意隐瞒真实成交价格。
股权转让真实成交价与合同价背离，是当前个人股权转让的一个特点，从税务稽查部门对个人股权转让稽查的反馈信息看，大多数企业的股权转让合同反映的都是平价转让股权，即当初投资多少，合同价就是多少。
三、股权转让隐瞒非货币性收入。
采用股权转让收到的货币资金计入合同，其他非货币性补偿收入未申报纳税。
四、股权回购少计应税收入。
股权回购，是股份制企业为了增强对企业的控制权，减少现金分红压力或为了符合企业上市条件等采取回购原股东所持有股份，是个人股权转让的一种较特殊形式。
1、资本公积部分形成的每股收益，从收购价扣除，少计应税收入。
根据《国家税务总局关于股份制企业转增股本和派发红股征免个人所得税的通知》规定：“股份制企业用资本公积金转增股本不属于股息、红利性质的分配，对个人取得的转增股本数额，不作为个人所得，不征收个人所得税。随后《国家税务总局关于原城市信用社在转制为城市合作银行过程中个人股增值所得应纳个人所得税的批复》进行了相应的补充明，“国税发文件中所说的资本公积金转增个人股本不需征税，专指股份制企业股票溢价发行收入形成的资本公积金转增个人股本不作为应税所得，不征收个人所得税，而与此不相符合的其他资本公积金转增个人股本，应当依法征收个人所得税，包括企业接受捐赠、拨款转入、外币资本折算差额、资产评估增值等形成资本公积金转增个人股本要征收个人所得税。”由此可见，非上市公司形成资本公积无论转增股本还是作价转让，都应按规定缴纳个人所得税，而企业以误读税收政策为幌子，偷逃国家税款。
2、股权回购过程中支付的其他对价未计入股权转让收入。
股权回购除应支付每股收益的现金对价外，企业为了更快地实现回购计划，往往采取多种形式的对价补偿，来实现回购，目前较为普遍的形式是支付补偿利息。如上述案例中，该企业按股权原值支付5年的补偿利息，但是企业将这块补偿计入财务费用，未按规定扣缴个人所得税。
㈥ 什么是洗钱
洗钱
（一种将非法所得合法化的行为）
语音锁定讨论4上传视频
中文名
洗钱
外文名
Money Laundering/channel the money
1定义
2法条依据
▪《中华人民共和国刑法》的相关规定
▪相关司法解释
3犯罪构成：
▪构成要件
▪责任形式
4常见情形
5常见问题
▪与掩饰隐瞒所得收益罪的界限
▪与窝藏转移隐瞒毒品毒赃罪的界限
6案例剖析
▪案件详情
▪裁判结果
▪裁判要旨
7相关词条
本词条由中国法学会“法治网络”项目领导小组办公室提供内容 。
洗钱是指将犯罪或其他非法违法行为所获得的违法收入，通过各种手段掩饰、隐瞒、转化，使其在形式上合法化的行为。洗钱罪是指行为人违反我国刑法的相关规定，实施上述有关洗钱行为从而构成的犯罪。
目录
定义
语音
洗钱是指将犯罪或其他非法违法行为所获得的违法收入，通过各种手段掩饰、隐瞒、转化，使其在形式上合法化的行为。洗钱罪是指行为人违反我国刑法的相关规定，实施上述有关洗钱行为从而构成的犯罪。
法条依据
语音
《中华人民共和国刑法》的相关规定
第一百九十一条【洗钱罪】明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质，有下列行为之一的，没收实施以上犯罪的所得及其产生的收益，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金：
（一）提供资金账户的；
（二）协助将财产转换为现金、金融票据、有价证券的；
（三）通过转账或者其他结算方式协助资金转移的；
（四）协助将资金汇往境外的；
（五）以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑。
相关司法解释
明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质，
1、量刑标准
有下列行为之一的，没收实施以上犯罪的所得及其产生的收益，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处洗钱数额百分之五以上百分之二十 以下罚金；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金：
（1）提供资金帐户的；
（2）协助将财产转换为现金、金融票据、有价证券的；
（3）通过转帐或者其他结算方式协助资金转移的；
（4）协助将资金汇往境外的；
（5）以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的。”
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑。
2、加重情节
情节严重的，没收实施犯罪的违法所得及其产生的收益，处五年以上十年以下有期徒刑，并处洗钱数额5%以上20%以下罚金：
情节严重指的是：
（1）提供资金账户的；
（2）协助将财产转换为现金或者金融票据的；
（3）通过转账或者其他结算方式协助资金转移的；
（4）协助将资金汇往境外的；
（5）以其他方法掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及其收益的性质和来源的
犯罪构成：
语音
构成要件
1、行为主体既可以是自然人,也可以是单位
问题是,上游犯罪人自己实施洗钱行为的(即“自洗钱”),是否成立洗钱罪?应采取否定说。否认上游犯罪者可以成为洗钱罪的行为主体,并不是因为洗钱行为是不可罚的事后行为,而是因为否定说符合罪刑法定原则。
从立法论上来说,将“自洗钱”规定为洗钱罪或许更合适,但在解释论上,只能在刑法条文规定的范围内确定行为主体范围。刑法第191条的规定明显采取了否定说。一方面,刑法第191条规定“明知是毒品犯罪……”。之所以强调“明知”,就是因为洗钱者不是上游犯罪人。另一方面,第191条一处使用“提供”、三处使用“协助”概念,这本身就说明本罪行为仅限于“帮助”他人洗钱,“自洗钱”被排除在外。
2、洗钱罪的对象是上游犯罪的所得及其产生的收益
对此,应作广义理解。犯罪所得包括犯罪行为的直接所得与间接所得,还包括犯罪行为所取得的报酬。例如,帮助他人实施金融诈骗犯罪所获得的报酬,也是犯罪所得。“产生的收益”既包括上游犯罪所得产生的收益,也包括没有犯罪所得的上游犯罪行为直接产生的收益(参见后述内容)。
根据第191条的规定,上游犯罪包括“毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪”。
（1）毒品犯罪,是指刑法分则第六章第七节所规定的犯罪,对此,没有必要再作限制解释。因为刑法第191条明文规定的毒品犯罪,当然包括了所有的毒品犯罪,刑法理论不能没有根据地随便限制毒品犯罪的范围。例如,帮助他人持有毒品原植物种子、幼苗所获得的报酬,因为包庇毒品犯罪分子而从被包庇者那里获得的报酬,也都应当认定为毒品犯罪所得。
（2）黑社会性质的组织犯罪与恐怖活动犯罪,是指以黑会性质组织恐怖活动组织及其成员为主体实施的各种犯罪。所以,不能简单地认为财产犯罪不是洗钱罪的上游犯。因为黑社会性质组织、恐怖活动组织及其成员所实施的财产犯罪的所得及其产生的收益，仍然是洗钱罪的对象。
（3）走私犯罪是指刑法分则第三章第二节所规定的全部走私犯罪。
（4）贪污贿赂犯罪究竟包括哪些犯罪,还值得讨论。
第一,刑法第163条的非国家工作人员受贿罪的所得及其产生的收益,能否成为洗钱罪的对象?本人在此持肯定回答,理由如下:刑法第19条所表述的是“贪污贿赂犯罪”,而没有直接采用刑法分则第八章的章名“贪污贿略罪”。故不能将“贪污贿赂犯罪”等同于分则第八章的“贪污贿赂罪”。
第二、我国刑法规定的上游犯罪范围比较窄,在不违反罪刑法定原则的前提下,宜对上游犯罪作扩大解释第二职务侵占罪能否成为洗钱罪的上游犯罪?本书持否定态度。因为在我国刑法中,职务侵占罪与贪污罪完全属于两个不同的概念,将职务侵占罪归入贪污罪中,有违反罪刑法定原则之袋。
第三,挪用公款罪是否属于上游犯罪?
对此需要具体分析。所挪用的公款本身不是上游犯罪“所得”,因为挪用公款只是暂时使用公款,而不要求将公款据为己有。例如A挪用公款在境外开公司B知道真相帮助A将公款汇往境外的不应当认定为洗钱罪。但是,挪用公款行为产生的收益,则是上游犯罪产生的收益能够成为洗钱罪的对象。例如据用公款存入银行的利息,可以成为洗钱罪的对象。基于同样的理由因行贿所获得的财产,也能成为洗钱罪的对象。第四,隐瞒境外存款罪难以成为上游犯罪。因为隐瞒境外存款罪所处罚的是隐瞒不报的行为,而该隐瞒行为本身不可能有犯罪所得及其收益。
（5）破坏金融管理秩序犯罪与金融诈骗犯罪,是指刑法分则第三章第四节与第五节所规定的犯罪。
洗钱罪的成立,应当以上游犯罪事实成立为认定前提。上游犯罪尚未依法裁判但查证属实的,不影响对洗钱罪的审判。上游犯罪事实可以确认,因行为人死亡等原因依法不予追究刑事责任的,不影响洗钱罪的认定。上游犯罪事实成立,依法以其他罪名定罪处罚的,也不影响洗钱罪的认定。例如只要上游犯罪人的行为符合破坏金融管理秩序犯罪或金融诈骗犯罪的犯罪构成即使由于某种原因(如牵连犯、想象竞合犯、包括的一罪等)认定为其他犯罪时,其犯罪所得及其产生的收益,也能成为洗钱罪的对象。
3、行为分为五种类型
第一,提供资金账户。不仅包括提供银行的存款账户,储蓄账户,而且包括提供股票交易账户期货交易账户等。提供资金账户,包括将自己现有的资金账户提供给上游犯罪人使用将他人已有的资金账户提供给上游犯罪人使用,为上普犯人开设用于洗钱的资金账户。
第二,协助将财产转换为现金、金融票据、有价证登既包括将实物(包括不动产)转换为现金、企融票据有价证券,也包括将现金、有价证券转换为金融票据或者将金融票据、有价证券转换成现金,还包括将此种现金(如人民币)转换为彼种现金(如美元),将此种金融票据(如外国金融机构出具的票据)转换为彼种金融票据(如中国金融机构出具的票据),将此种有价证券转换为彼种有价证券。
第三,通过转账或者其他结算方式协助资金转移。这是指通过利用支票、本票,汇票等金融票据或者采取汇兑、委托收款等结算方式,使上游犯罪所得及其产生的收益形式上成为合法收入,从而掩饰、隐上游犯罪所得的非法来源及其不法性质。
第四,协助将资金汇往境外。这是指帮助上游犯罪人将犯罪所得的资金或者作为犯罪所得产生的收益的资金从境内汇往境外。其中的境外,不仅包括国外,而且包括我国的香港、澳门与台湾地区。
第五,以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质。根据最高人民法院2000年11月4日《关于审理洗钱等刑事案件具体应用法律若干问题的解释》(以下简称《洗钱案件解释》)规定,这类行为主要是指:通过典当、租赁、买卖、投资等方式,协助转移、转换犯罪所得及其收益的;通过与商场饭店、娱乐场所等现金密集型场所的经营收入相混合的方式,协助转移、转换犯罪所得及其收益的;通过虚构交易、虚设债权债务、虚假担保、虚报收入等方式,协助将犯罪所得及其收益转换为“合法”财物的;通过买卖彩票、奖券等方式,协助转换犯罪所得及其收益的;通过赌博方式,协助将犯罪所得及其收益转换为赌博收益的;协助将犯罪所得及其收益携带、运输或者郎寄出入境的;通过其他方式协助转移、转换犯罪所得及其收益的。
责任形式
1、本罪的责任形式为故意(包括间接故意),行为人明知自己的行为会发生掩饰、隐满他人犯罪所得及其收益的来源和性质的结果,并且希望或者放任这种结果发生。其中特别重要的是,行为人必须明知是上游犯罪所得及其产生的收益。
《洗钱案件解释》规定,对于“明知”,应当结合被告人的认知能力,接触他人犯罪所得及其收益的情况,犯罪所得及其收益的种类、数额,犯罪所得及其收益的转换、转移方式以及被告人的供述等主、客观因素进行认定。具有下列情形之一的,可以认定被告人明知系犯罪所得及其收益,但有证据证明确实不知道的除外:
(1)知道他人从事犯罪活动,协助转换或者转移财物的；
(2)没有正当理由,通过非法途径协助转换或者转移财物的；
(3)没有正当理由,以明显低于市场的价格收购财物的；
(4)没有正当理由,协助转换或者转移财物,收取明显高于市场的“手续费”的；
(5)没有正当理由,协助他人将巨额现金散存于多个银行账户或者在不同银行账户之间频繁划转的；
(6)协助近亲属或者其他关系密切的人转换或者转移与其职业或者财产状况明显不符的财物的；
(7)其他可以认定行为人明知的情形。此外,被告人将刑法第191条规定的某一上游犯罪的犯罪所得及其收益误认为是刑法第191条规定的上游犯罪范围内的其他犯罪所得及其收益的,不影响洗钱罪“明知”的认定。
2、“为掩饰,隐瞒其来源和性质”,属于构成要件的内容,而不是洗钱罪的目的。
易言之,掩饰、隐瞒上游犯罪的所得及其产生的收益的来源和性质,是洗钱行为的基本特征,当然也是故意的认识内容。亦即,行为人实施洗钱行为时,当然也认识到自己的行为是在掩饰、隐瞒上游犯罪的所得及其产生的收益的来源和性质。所以,不应当将“为掩饰、隐瞒其来源和性质”理解为洗钱罪的目的。
常见情形
语音
（一）利用金融机构。
包括伪造商业票据;通过证券业和保险业洗钱;用票据开立账户进行洗钱;利用银行存款的国际转移进行洗钱;信贷回收;利用期货、期权洗钱。
（二）通过投资办产业的方式
包括成立匿名公司，隐瞒公司的真实所有人;向现金密集行业投资;利用假财务公司、律师事务所等机构进行洗钱。
（三）通过商品交易活动。
洗钱者可能会因受到现金交易报告制度的严格限制，在短期内无法方便地将现金转变为银行存款，但大量持有现金对犯罪组织来说是极其危险的。为了达到尽快改变犯罪收入的现金形态的目的，购置贵金属、古玩以及珍贵艺术品，也是洗钱者选择的一种方式。
（四）利用一些国家和地区对银行账户保密的限制
被称为保密天堂的国家和地区一般具有以下特征：
一是有严格的银行保密法，除了法律规定“例外”的情况，披露客户的账户信息即构成犯罪。
二是有宽松的金融监管，设立金融机构几乎没有任何限制。
三是有自由的公司法和严格的公司保密法。这些地方允许建立空壳公司等匿名公司，并且因为公司享有保密的权利，了解这些公司的真实情况非常困难。
（五）其他洗钱方式
包括走私，利用“地下钱庄”和民间借贷转移犯罪所得。
常见问题
语音
与掩饰隐瞒所得收益罪的界限
本法第三百一十二条规定的掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪，与本条规定的洗钱罪，两者都属于连累犯的范畴，即行为人明知是犯罪分子的违法所得，仍事后给予了犯罪分子某种帮助，因此，两者存在着很大的联系。但是，从具体犯罪构成要件而言，两者也存在着以下几方面的区别：
1、侵犯的客体不同，前者侵犯的是双重客体，其中主要客体是金融管理秩序，从而该罪被归类在“破坏社会主义市场经济秩序罪”，后者侵犯的是单一客体，即社会管理秩序。
2、行为的对象不同，前者特指毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、走私犯罪的违法所得及其产生的收益，后者泛指一切犯罪的所得赃物。
3、行为方式不同，前者是指通过某类中介机构来隐瞒和掩饰违法所得及其收益的性质和来源，后者则包括窝藏、转移、收购或代为销售赃物四种行为。
与窝藏转移隐瞒毒品毒赃罪的界限
本法第三百四十九条规定的窝藏、转移、隐瞒毒品、毒赃罪与本条规定的洗钱罪，也在以下几个方面存在区别：
1、侵犯的客体不同，前者侵犯的是双重客体，其中主要是金融管理秩序，后者侵犯的是单一客体，即社会管理秩序。
2、行为的对象不同，前者指毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、走私犯罪等三大类罪的违法所得及其产生的收益，后者特指走私、贩卖、运输、制造毒品罪的毒品和毒赃。
3、行为方式不同，前者指行为人通过中介机构将有关违法所得及其产生的收益的来源和性质加以隐瞒和掩饰，是属于狭义上的“洗钱”行为，后者指行为人为走私、贩卖、运输、制造毒品罪的犯罪分子窝藏、转移、隐瞒毒品或者犯罪所得的财物，是属于广义上的“洗钱”行为。
4、没有正当理由，协助转换或者转移财物，收取明显高于市场的“手续费”的。
5、没有正当理由，协助他人将巨额现金散存于多个银行账户或者在不同银行账户之间频繁划转的。
6、协助近亲属或者其他关系密切的人转换或者转移与其职业或者财产状况明显不符的财物的。
案例剖析
语音
案例名称：潘儒某、祝素某、李大某、龚某洗钱案
案例类型：最高人民检察院公报案例/上海市虹口区人民法院/一审
案件详情
被告人潘儒某、祝素某、李大某、龚某涉嫌洗钱犯罪一案，由上海市公安局虹口分局于2007年2月9日侦查终结。2007年2月12日，上海市公安局虹口分局将该案移送上海市虹口区人民检察院审查起诉。虹口区人民检察院受理该案后，在法定期限内告知了潘儒某、祝素某、李大某、龚某有权委托辩护人等诉讼权利，讯问了潘儒某、祝素某、李大某、龚某，听取了辩护人的辩护意见，审查了全部案件材料。其中于2007年 3月25日和2007年6月9日两次退回公安机关补充侦查。2007年8月8日，上海市虹口区人民检察院以潘儒某、祝素某、李大某、龚某涉嫌洗钱犯罪，依法向上海市虹口区人民法院提起公诉。被告人潘儒某、祝素某、李大某、龚某的犯罪事实如下：
被告人潘儒某于2006年初，通过张协兴(另案处理)的介绍和某元(另案处理)取得联系，商定由潘儒某通过银行转账的方式为某元转移从网上银行诈骗的钱款，潘儒某按转移钱款数额10％的比例提成。嗣后，潘儒某纠集了被告人祝素某、李大某、龚某，利用杜福明(另案处理)收集到的陈涛、董梅华等多人的身份证，由杜福明在上海市有关银行办理了大量信用卡，然后再转交给潘儒某、祝素某，而某元则通过非法手段获取了网上银行客户黄明伟、芦禹等多人的中国XX银行牡丹灵通卡卡号和密码等资料，将资金划入潘儒某通过杜福明办理的中国XX银行上海分行的 67张灵通卡内，并通知潘儒某取款。某元划入上述67张灵通卡内共计人民币1002438．11元。此外，这些信用卡内还被通过汇款的方式注入人民币171826元。潘儒某、祝素某、李大某、龚某于 2006年7月至8月期间；在上海市使用上述67张灵通卡和另外的27张灵通卡，通过自动柜员机提取现金共计人民币1086085元，通过银行柜台提取现金共计人民币73615元，在扣除事先约定的份额后，将剩余资金再汇入某元指定的账户内。
案发后，公安机关追缴赃款共计人民币 384000元。
裁判结果
上海市虹口区人民法院依照《中华人民共和国刑法》第一百九十一条第一款第(一)项、第(三)项，第二十五条第一款，第二十六条第一款、第四款，第二十七条及第六十四条之规定，作出如下判决：
一、被告人潘儒某犯洗钱罪，判处有期徒刑二年，并处罚金人民币6万元。
二、被告人祝素某犯洗钱罪，判处有期徒刑一年四个月，并处罚金人民币2万元。
三、被告人李大某犯洗钱罪，判处有期徒刑一年三个月，并处罚金人民币2万元。
四、被告人龚某犯洗钱罪，判处有期徒刑一年三个月，并处罚金人民币2万元。
一审宣判后，被告人潘儒某、祝素某、李大某、龚某在法定期限内未上诉，检察机关也没有提出抗诉，一审判决发生法律效力。
裁判要旨
2007年10月22日，上海市虹口区人民法院依法组成合议庭，公开审理了此案。法庭审理认为：
被告人潘儒某、祝素某、李大某、龚某明知是金融诈骗犯罪所得，为掩饰、隐瞒其来源和性质，仍提供资金账户并通过转账等方式协助资金转移，其行为构成洗钱罪。上海市虹口区人民检察院指控被告人潘儒某、祝素某、李大某、龚某犯洗钱罪罪名成立，应予支持。在共同犯罪中，潘儒某起主要作用，系主犯，祝素某、李大某、龚某起次要作用，系从犯，对祝素某、李大某、龚某应当从轻处罚。
㈦ "为什么企业多留利少分配就能提高股票的市场价格,使股东逃税"
因为如果企业分配现金股利，股价就会下跌，如果少分股利，外部的投资者看到企业挣钱了，但是不发股利，就认为可能企业会有投资项目，对于企业的前景很看好，那么企业的股价就会上升。因为企业分配给股东的股利是从税后利润中分配的，而且分配给股东之后，股东所负担的税赋是大于在资本市场上进行买卖股票的税赋的，所以这样会使股东逃税。
㈧ 个人股权变动中存在哪些逃税行为
法律分析：个人股权变动中存在以下逃税行为：1、股权转让不申报纳税。由于大多数纳税人对个人股权转让的税收政策比较陌生，同时由于个人股权转让的偶发性和隐蔽性，以及税务征管部门日常监管缺位，许多个人股权转让者没有向税务机关申报纳税，更有甚者，在股权转让后，直接逃离本地，恶意逃税。2、股权转让故意隐瞒真实成交价格。从税务稽查部门对个人股权转让稽查的反馈信息看，大多数企业的股权转让合同反映的都是平价转让股权，即当初投资多少，合同价就是多少，而实际成交价比合同价多出很多。3、股权转让隐瞒非货币性收入。采用股权转让收到的货币资金计入合同，其他非货币性补偿收入未申报纳税。4、股权回购少计应税收入。股权回购除应支付每股收益的现金对价外，企业为了更快地实现回购计划，往往采取多种形式的对价补偿来实现回购，目前较为普遍的形式是支付补偿利息。
法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》
第一条 为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。
第二条 凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。
第三条 税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。
任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。
第四条 法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。
法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。
㈨ 个人股权转让没交个税是偷税吗
个人股权转让，没有缴纳个人所得税，不属于偷税。
个人股权转让，付款方是法定的扣缴义务人，应当由付款方代扣代缴个人所得税。付款方没有代扣代缴税款，税务机关对付款方处以少扣税款50%以上三倍以下罚款，向该个人追缴税款。
