❶ 员工获得股权激励，如何计算个人所得税
员工获得股票期权、限制性股票和股票增值权，作为工资薪金所得，以在一个公历月份中取得的股票期权工资薪金所得为一次，区分本月的其他工资薪金，单独计算应纳税额。
1.一个纳税年度内仅获得一次股权激励
激励对象在一个纳税年度内仅获得一次股权激励所得，可以按以下要点计算应纳税所得额和应纳税额。
（1）激励对象为获得股权激励所支付的款项可在计算应纳税所得额时扣除。
（2）应纳税额公式中的规定月份数，是指员工取得来源于中国境内的股权激励形式工资薪金所得的境内工作期间月份数，长于12个月的，按12个月计算。因为年度业绩考核的需要和现有对禁售期、解禁期最低期限的强制性规定，股权激励计划有效期一般不少于3年。
（3）因一次收入较多，纳税有困难的，经主管税务机关审核，可自行权日起，在不超过6个月的期限内分期缴纳个人所得税。
（4）激励对象为缴纳股权激励所得的工资薪金个人所得税款而出售股票的，其出售时间、价格不影响上述纳税义务的发生时间和税额。其出售股票的行为应视为股票转让，按“财产转让”所得的相关规定免征个人所得税。
2.一个纳税年度中多次取得股权激励或者同时兼有不同股权激励形式
国税函[2009]461号文规定，上市公司应将一个纳税年度内各次股权激励所得或者同时兼得的不同股权激励形式的所得合并计算应纳税额。
在该纳税年度内首次取得股票期权形式的工资薪金所得可按上表所列公式计算应纳税所得额和应纳税额。本年度内以后每次取得股票期权形式的工资薪金所得，应按以下公式计算应纳税款：
应纳税款＝（本纳税年度内取得的股票期权形式工资薪金所得累计应纳税所得额÷规定月份数×适用税率－速算扣除数）×规定月份数一本纳税年度内股票期权形式的工资薪金所得累计已纳税款
3.对于取得股票期权的员工在行权日不实际买卖股票，而按行权日股票期权所指定股票的市场价与施权价之间的差额，直接从授权企业取得价差收益的，应作为工资薪金所得，按照股票期权工资薪金个人所得税公式计算缴纳个人所得税。
4.对因特殊情况，取得股票期权的员工在行权日之前将股票期权转让的，以股票期权的转让净收入，作为工资薪金所得征收个人所得税。如果员工以折价购入方式取得股票期权的，可以股票期权转让收入扣除折价购入股票期权时实际支付的价款后的余额，作为股票期权的转让净收入。
5.对于可在授权日征税的股票期权，应按授权日股票期权的市场价格，作为员工授权日所在月份的工资薪金所得，按财税[2005]35号文的公式计算应纳税额：应纳税额＝（股票期权形式的工资薪金应纳税所得额／规定月份数×适用税率－速算扣除数）×规定月份数。如果员工以折价购入方式取得股票期权的，可以授权日股票期权的市场价格扣除折价购入股票期权时实际支付的价款后的余额，作为授权日所在月份的工资薪金所得。
员工取得可公开交易的股票期权后，实际行使该股票期权购买股票时，不再计算缴纳个人所得税。
❷ 公司上市前卖给员工的股票，在3年后解禁卖出时需要缴纳20%的个人所得税吗
个人因任职、受雇从上市公司取得的股票增值权所得和限制性股票所得，由上市公司或其境内机构按照“工资、薪金所得”项目和股票期权所得个人所得税计税方法，依法扣缴其个人所得税。
①股票增值权应纳税所得额的确定：
股票增值权某次行权应纳税所得额＝（行权日股票价格－授权日股票价格）×行权股票份数
纳税义务发生时间为上市公司向被授权人兑现股票增值权所得的日期。
②限制性股票应纳税所得额的确定：
应纳税所得额＝（股票登记日股票市价＋本批次解禁股票当日市价）/2×本批次解禁股票份数－被激励对象实际支付的资金总额×（本批次解禁股票份数/被激励对象获取的限制性股票总份数）
纳税义务发生时间为每一批次限制性股票解禁的日期。
❸ 股票所得税如何收取
法律分析：员工因拥有股权而参与企业税后利润分配取得的所得，应按照“利息、股息、红利所得”适用的规定计算缴纳个人所得税。如果纳税人认购股票等有价证券而从雇主取得的折扣或补贴，在计算缴纳个人所得税时，因一次收入较多，全部计入当月工资、薪金所得计算缴纳个人所得税有困难的，可在报经当地主管税务机关批准后，自其实际认购股票等有价证券的当月起，在不超过12个月的期限内平均分月计入工资、薪金所得计算缴纳个人所得税。
法律依据：《股权转让所得个人所得税管理办法》
第三条 本办法所称股权转让是指个人将股权转让给其他个人或法人的行为，包括以下情形：
（一）出售股权；
（二）公司回购股权；
（三）发行人首次公开发行新股时，被投资企业股东将其持有的股份以公开发行方式一并向投资者发售；
（四）股权被司法或行政机关强制过户；
（五）以股权对外投资或进行其他非货币性交易；
（六）以股权抵偿债务；
（七）其他股权转移行为。
第四条 个人转让股权，以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按“财产转让所得”缴纳个人所得税。
合理费用是指股权转让时按照规定支付的有关税费。
第五条 个人股权转让所得个人所得税，以股权转让方为纳税人，以受让方为扣缴义务人。
第六条 扣缴义务人应于股权转让相关协议签订后5个工作日内，将股权转让的有关情况报告主管税务机关。被投资企业应当详细记录股东持有企业股权的相关成本，如实向税务机关提供与股权转让有关的信息，协助税务机关依法执行公务。
❹ 互联网员工卖股票 缴税比例
卖出时收取成交金额的千分之1，买入时不收，由政府收取。
股票普通交易不收个人所得税，只收印花税，印花税固定不变，卖出时收取成交金额的千分之1，买入时不收，由政府收取。股票分红时会收取个人所得税，分红扣税和股票持有股票时间长短有关，持有一个月及以下需要缴纳20%的个人所得税，持有一个月（含一个月）到一年（含一年）的需要缴纳10%的个人所得税，持有股票超过一年不交税。
❺ 中国公司 美国上市 员工手里的股票交易后 缴多少税
按美国的法律是10%
美国股票的红利税税率为25%左右，具体规定应向美国投行咨询，是在交易时直接扣除，美国人扣税当然是进入了美国的“国税
❻ 阿里巴巴员工卖股票获得100万美元需缴纳多少税
需要缴纳1000美元的税。
计算方法如下：
应缴纳股票交易税=卖出金额*税率
1000000*0.001=1000
计算依据如下：
我国股票交易印花税征收方式，对买卖、继承、赠与所书立的A股、B股股权转让书据的出让按千分之一的税率征收证券（股票）交易印花税，对受让方不再征税，即卖出股票才收取股票总额千分之一的印花税。
(6)员工股票交易税费扩展阅读
股票交易税费是印花税，印花税征收范围如下：
1、经济合同
税目税率表中列举了10大类合同。它们是：
（1）购销合同。
（2）加工承揽合同。
（3）建设工程勘察设计合同。
（4）建筑安装工程承包合同。
（5）财产租赁合同。
（6）货物运输合同。
（7）仓储保管合同。
（8）借款合同。
（9）财产保险合同。
（10）技术合同。
2、产权转移书据
产权转移即财产权利关系的变更行为，表现为产权主体发生变更。产权转移书据是在产权的买卖、交换、继承、赠与、分割等产权主体变更过程中，由产权出让人与受让人之间所订立的民事法律文书。
我国印花税税目中的产权转移书据包括财产所有权、版权、商标专用权、专利权、专有技术使用权共5项产权的转移书据。
其中，财产所有权转移书据，是指经政府管理机关登记注册的不动产、动产所有权转移所书立的书据，包括股份制企业向社会公开发行的股票，因购买、继承、赠与所书立的产权转移书据。其他4项则属于无形资产的产权转移书据。
另外，土地使用权出让合同、土地使用权转让合同、商品房销售合同按照产权转移书据征收印花税。
3、营业账簿
按照营业账簿反映的内容不同，在税目中分为记载资金的账簿（简称资金账簿）和其他营业账簿两类，以便于分别采用按金额计税和按件计税两种计税方法。
（1）资金账簿
（2）其他营业账簿
❼ 职工原始股解禁,抛售后为何要扣百分之二十的所得税
解禁所得收入分别需要缴25%的企业所得税或20%的个人所得税。其中个人所得税中有部分可以根据地方政府税收政策的不同可以实现不同比例的优惠。
应纳税所得额=限售股转让收入-(限售股原值+合理税费)应纳税额=应纳税所得额×20%，限售股转让收入，是指转让限售股股票实际取得的收入;限售股原值，是指限售股买入时的买入价及按照规定缴纳的有关费用，合理税费是转让限售股过程中发生的印花税、佣金、过户费等与交易相关的税费。
❽ 员工持股平台如何卖出股票 税
卖出员工持股平台股票的方式有:
1、该公司统- -回购该股权后由该该公司统一 处理;
2、员工持股待解禁到期，员工持有的股份在中登公司登记开户后，便可以卖出。
员工持股平台通常是上市公司进行员工持股计划，会从二级市场上回购一部分股票，把这一部分股票作为激励或者奖励的方式派发给该上市公司的员工。
员工持股规则:
1、在股票市场中，员工持股计划是长期持续有效，每期员工持股计划的持股期限不得低于12个月，以啡公开发行方式实施员工持股计划的，持股期限不得低于36个月。
2、而.上市公司高管增持股票期限为6个月，持有的该公司的股票在买入后六个月内卖出，或者在卖出后六个月内又买入，由此所得收益归该公司所有，公司董事会应当收回其所得收益。
3、交易时间以买卖交易的最后一笔开始计算， 在短期内能为市场带来增量资金，有可能会刺激股票价格出现上涨。也会给调动上市公司员工的工作积极性，保持公司的人力资源的稳定性，也可以增加投资者的持股信心，从而有可能会使股价出现.上涨。
拓展资料
一、员工持股买卖股票交哪些税？
股票普通交易不收个人所得税，只收印花税，印花税固定不变，卖出时收取成交金额的千分之1，买入时不收，由政府收取。
股票分红时会收取个人所得税，分红扣税和股票持有股票时间长短有关，持有一个月及以下需要缴纳20%的个人所得税，持有一个月（含一个月）到一年（含一年）的需要缴纳10%的个人所得税，持有股票超过一年不交税。
二、员工持股计划是一种新型股权形式。企业内部员工出资认购本公司部分或全部股权，委托员工持股会（或委托第三者，一般为金融机构）作为社团法人托管运作，集中管理，员工持股管理委员会（或理事会）作为社团法人进入董事会参与表决和分红。包括两种类型：（1）企业员工通过购买企业部分股票而拥有企业部分产权，并获得相应的管理权；（2）员工购买企业全部股权而拥有企业全部产权，使其职工对本企业具有完全的管理权和表决权
❾ 员工内部股票税点是多少
如果仅仅是公司内部职工股上市交易，那么就会按照证券交易所规定的税费进行缴纳，一般来说所有费率为0.1%左右也就是千分之一，因为你只有卖出的手续费用。
希望能帮到你，
❿ 腾讯员工股票交税到手多少
根据最新消息，7月14日腾讯港股收盘价561港币计算，240万股腾讯股票约合人民币11.21亿元，3300名员工股票交税后平均每人能获得34万元人民币。
拓展资料:
1.购买员工持股计划后，员工该缴多少税？由于ESOP还具有股权激励和股东普通投资者的特点，在没有明确税收政策的前提下，参照股权激励税收政策和股票投资一般税收政策处理。员工持股计划的个人所得税涉及三个纳税环节：一是股份的取得，二是持股，三是股份的转售。对于员工以个人名义取得的股份，不同的股份来源适用不同的税收政策。不论股票来源如何，持有和转售股票的税收政策基本相同。首先，分析员工以个人名义取得股份的税务处理。收购股份首先，直接从二级市场购买股票。对于员工直接从二级市场购买的上市公司股票，购买过程不涉及税务问题。二是通过公司回购获得股份。如果通过回购上市公司获得持股计划，则员工购买价格与公司回购价格相等，不涉及个人所得税问题。职工以低于公司回购价格购买股份的，是否对低于回购价格的差额征收个人所得税，现行税收政策没有明确规定。由于ESOP还具有股权激励的性质，对于职工购买价与回购价之间的差额，应参照“工资薪金所得”计算缴纳个人所得税。财税[2005]35号、国税函[2006]902号文件中关于股票期权个人所得税的规定。通过资产管理计划购买的，还应当从业务本质上参照上述规定。三是认购上市公司非公开发行股票。这种收购方式是否涉及税收还取决于股权计划员工的认购价格。根据《上市公司证券发行管理办法》，上市公司非公开发行股票的发行价格不得低于定价基准日前20个交易日公司股票平均价格的90%。
2.如果公司对员工的发行价格符合上述办法的规定，则上市公司不给予员工额外奖励，不涉及个人所得税；对职工的发行价格低于上述办法规定的，低于规定价格的差额，作为上市公司对职工的股权激励费用，职工按其计缴工资个人所得税。区别。捐赠股份。收购环节涉及两个税务主体。第一个是执行赠与的股东，第二个是收到股票的员工。从现行个人所得税制度的立法层面来看，并没有规定将个人之间的赠与视为销售。无论接受者的身份如何，都不应对给予者征税。
3.在实践中，操作与收到捐赠股份的员工是否征税是不一样的。从具体政策层面来看，国家税务总局并未出台相关税收政策，但有两种典型的地方税收文件。一是广东省粤政发〔2009〕940号文件，二是河北省政发〔2009〕119号文件。两份文件对个人无偿赠与股权的规定相似，即个人将股权赠与近亲属或有赡养关系的人，赠与人、受赠人均不征税。其他情况下，赠与合同中标明的股权价格减去受赠人在赠与过程中缴纳的相关税费后的余额为应纳税所得额，按照“所得”项目适用20%的税率。财产转移”。在实践中，也有两种方式：一是按照财产转让所得对受赠人征税，二是对其他所得征税。通常认为，按财产转让所得征税的实质是将赠与人的赠与行为视为销售，将赠与人的纳税义务转移给受赠人。2014年国家税务总局第67号公告规定的股权转让行为虽然对“其他股权转让行为”做了详细规定，但并未明确指出股权的赠与视为出售。
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